¿Qué tipo de problemas surgirán en la defensa de la tesis de graduación sobre "Problemas y Contramedidas en Cuentas por Cobrar"? En primer lugar, establecer una gestión de alerta temprana de las cuentas por cobrar para lograr un control previo de las cuentas por cobrar. La acumulación excesiva de cuentas por cobrar afectará el estado financiero y las operaciones normales de la empresa. Un simple control posterior al cobro no puede resolver el problema ni eliminar el impacto negativo de las cuentas por cobrar en todos los aspectos de la empresa. Al mismo tiempo, los propios impuestos y la administración también traen nuevos problemas a las empresas, como aumento de costos, pérdida de mercado, desequilibrios internos, etc. , lo que lleva a las empresas a pensar de forma innovadora, establecer una gestión de alerta temprana y centrarse en el control previo. 1. Desarrollar una política crediticia razonable. Actualmente, las empresas constructoras se encuentran en una posición débil en el sector de la construcción. Para proteger eficazmente los intereses de las empresas constructoras, es necesario formular políticas crediticias prácticas. (1) Establecer estándares crediticios y emprender proyectos con precaución. Las empresas deben obtener información crediticia de los clientes basándose en registros originales e informes financieros mantenidos por agencias de evaluación crediticia, bolsas de valores, bancos, departamentos de finanzas e impuestos, asociaciones de consumidores, departamentos de administración industrial y comercial, etc. Sobre esta base, a partir del análisis de la información crediticia de los clientes, se determinan los estándares cuantitativos para evaluar la calidad crediticia y se seleccionan como indicadores de riesgo crediticio un conjunto de índices representativos que pueden explicar la capacidad de pago y el estado financiero. Encuentre el promedio de los índices anteriores para clientes con buen y mal crédito, según el peor año de los años, y utilícelo como estándar crediticio para comparar con otros clientes. Luego, utilice los datos de los estados financieros publicados por el cliente para medir la capacidad de rechazar el coeficiente de riesgo y luego clasifique la calificación crediticia del cliente en detalle en función de la necesidad de la empresa de soportar los riesgos de incumplimiento y la competencia del mercado. (2) Evaluar el estado crediticio del cliente Al establecer los estándares crediticios de un cliente, las empresas suelen evaluar primero la posibilidad de incumplimiento. El método de evaluación más común es el sistema “5C”, que significa Credit Risk Judgment Factors. Carácter: Es el factor principal en la evaluación del crédito del cliente y la actitud de pago del cliente. Se evalúa principalmente mediante la comprensión de los registros de desempeño de pagos anteriores del cliente. Capacidad: se refiere a la capacidad del cliente para pagar deudas, que depende principalmente de los activos del cliente, especialmente la cantidad y calidad de los activos circulantes y su relación con los pasivos circulantes. Capital: se refiere a la solidez y el estado financiero del cliente, indica los antecedentes del posible pago de la deuda del cliente y es la garantía definitiva para el pago de la deuda del cliente. Garantía: se refiere a los activos aportados por el cliente como garantía de seguridad del crédito. Cuando la empresa no conoce los datos del cliente, cuanto más suficiente sea la garantía proporcionada por el cliente, mayor será la seguridad crediticia. Condiciones: se refiere a diversos entornos económicos que pueden afectar la capacidad del cliente para pagar las deudas, lo que refleja la capacidad del cliente para hacer frente a las deudas. Por supuesto, existen los siguientes problemas al otorgar calificaciones crediticias a los clientes: 1. Obtener datos no es tan fácil como pensamos; 2. La autenticidad de los datos a veces es difícil de controlar. 3. ¿Cómo distribuir los pesos de los indicadores? Para las empresas de pequeña escala con pocos pasivos, se suele utilizar el método de evaluación 5C; para las empresas de gran escala con grandes pasivos, se utiliza el método de análisis de características. Este modelo divide las características del crédito corporativo en tres grupos de indicadores, con un máximo de 18 ítems. El primer grupo son las características de los propios clientes, que reflejan los fenómenos objetivos superficiales de los clientes, incluidos seis indicadores: impresión superficial, gestión organizacional, productos y mercados, competitividad del mercado, condiciones operativas y perspectivas de desarrollo. El segundo grupo son las características de prioridad del cliente, que se refieren a los factores que las empresas deben priorizar al seleccionar clientes, reflejando el valor de las transacciones con este cliente, incluidos los márgenes de beneficio de las transacciones, los requisitos del producto, el impacto en el atractivo del mercado, el impacto en la competitividad del mercado, seis. indicadores que incluyen condiciones de garantía y sustituibilidad. El tercer grupo son las características crediticias y financieras, que se refiere principalmente a factores que pueden reflejar directamente el estado crediticio y financiero del cliente, incluidos seis indicadores: historial de pagos, crédito bancario, rentabilidad, evaluación del balance, solvencia y capital total. Entre estos tres grupos de indicadores, la información financiera es la más difícil de obtener, especialmente para las pequeñas empresas cuyas finanzas en sí mismas no son perfectas. (3) Crear archivos de clientes. Sobre la base de determinar la calificación crediticia del cliente y evaluar el crédito del cliente, establecemos un archivo de crédito para cada cliente y registramos la información relevante en detalle. Por lo general, las empresas deben decidir de antemano cuál será el contenido relevante del archivo para que la recopilación de datos por parte del controlador de crédito sea completa y no aleatoria.

El contenido principal del archivo del cliente generalmente incluye: las transacciones comerciales del cliente y los registros de pago del cliente; la información básica del cliente, como todas las cuentas bancarias del cliente, toda la información inmobiliaria del cliente y el estado de la hipoteca inmobiliaria, toda la información del cliente. información sobre bienes muebles y otra información del cliente sobre inversiones, reinversiones y otra información sobre el estado crediticio del cliente, como los principales indicadores financieros que reflejan la solvencia, rentabilidad y capacidad operativa del cliente, los pagos inmediatos y diferidos del cliente, la operación real del cliente y información sobre tendencias de desarrollo, etc. 3. Emprender proyectos con precaución para evitar atrasos en los pagos de los mismos. Las empresas constructoras deben investigar a fondo el estado crediticio de las unidades de construcción, comprender su solvencia y disponibilidad de financiamiento, y esforzarse por evitar proyectos con baja credibilidad, proyectos con fondos no financiados y proyectos con grandes pagos por adelantado, para evitar atrasos tan pronto como el proyecto. está en su lugar. Esto es fácil de decir, especialmente cuando el mercado de la construcción no tiene suficientes tareas. La situación actual es que muchas empresas constructoras se atreven a hacer demandas y negociar con el Partido A para emprender proyectos. Las empresas constructoras se encuentran en una posición cada vez más pasiva en este mercado desequilibrado. Sin embargo, para revertir esta situación desfavorable, no podemos sacrificar ciega e incondicionalmente los intereses corporativos y permitir que algunas empresas que operan legalmente se conviertan en víctimas de una competencia desleal. El Estado debe llevar a cabo un macrocontrol a través de la legislación y establecer un mercado de la construcción con competencia justa, de modo que las empresas constructoras con gran fortaleza, tecnología avanzada y operaciones legales puedan resistir y negociar con confianza los términos con la Parte A, crear excelentes productos de construcción y, al mismo tiempo, y al mismo tiempo obtener los beneficios que merecen en materia de remuneración. En este mercado justo, como empresa constructora, debemos transferir nuestros recursos humanos, financieros y energéticos de las "relaciones públicas" al fortalecimiento de nuestra fuerza, mejorar la tecnología de la construcción, mejorar la gestión, dejar que nuestra fuerza hable por sí misma y mejorar nuestra competitividad. 2. Fortalecer la gestión diaria de las cuentas por cobrar 1. División razonable del trabajo y responsabilidades claras. Sólo estableciendo un mecanismo de gestión interna de las cuentas por cobrar con una clara división del trabajo y coordinación mutua puede una empresa reducir eficazmente la ocupación innecesaria de las cuentas por cobrar y evitar la aparición de pérdidas por deudas incobrables. Al mismo tiempo, también puede prevenir eficazmente el fraude y la corrupción. errores en el procesamiento comercial y evitar o descubrir oportunamente el comportamiento de los delincuentes que interceptan y malversan fondos de proyectos corporativos para reducir el riesgo de las cuentas por cobrar. Las cuentas por cobrar de la empresa involucran múltiples departamentos, como el departamento de gestión de proyectos, el departamento de ingeniería, el departamento de marketing, el departamento de finanzas, el departamento de auditoría y supervisión, etc. Las empresas deben asumir las responsabilidades relacionadas con las cuentas por cobrar. 2. Autorización y control para la realización de proyectos piloto. Aunque los proyectos piloto pueden ampliar la participación de mercado de una empresa, también aumentan los riesgos potenciales. Por lo tanto, para los proyectos financiados, el departamento financiero debe investigar el crédito del cliente y, con la autorización del líder o de los departamentos pertinentes, controlar los proyectos financiados dentro de un rango razonable. 3. Establecer un sistema de provisión de insolvencias para las cuentas por cobrar y manejar oportunamente las partidas prepagas. No importa cuán estricta sea la política crediticia de una empresa, mientras exista un comportamiento crediticio comercial, las pérdidas por deudas incobrables son inevitables. Por lo tanto, las empresas deben seguir el principio de prudencia, estimar de antemano la posibilidad de pérdidas por insolvencia y establecer un sistema para compensar las provisiones por insolvencia, es decir, retirar las provisiones por insolvencia. 4. Implementar un sistema de responsabilidad. Con base en el valor temporal y la capacidad de compensación de los fondos, la evaluación del departamento de gestión de proyectos debe basarse en quién maneja, quién es responsable, quién regresa al fondo común y quién se beneficia, y la recuperación, la responsabilidad y el límite de tiempo deben ser Implementado para cada persona, complementado con evaluaciones, recompensas y castigos y otros medios para movilizar completamente el entusiasmo del departamento de gestión de proyectos por la recaudación. 5. Fortalecer la gestión de cuentas por cobrar (1) e implementar una supervisión integral. A través del análisis de la antigüedad de la cuenta, el ciclo de pago promedio y la tasa de recuperación de efectivo, podemos determinar si los clientes han incumplido con las cuentas, estimando así pérdidas potenciales por riesgo y estimando correctamente el precio de las cuentas por cobrar, de modo que los problemas puedan descubrirse de manera oportuna. y tomar medidas preventivas. (2) Determinar procedimientos de cobranza razonables. Se trata de hacer que los clientes estén dispuestos a pagar y aplicar la presión adecuada. Es decir recuperar la cuenta de manera legal, racional y legal. Para los clientes que están atrasados ​​en un corto período de tiempo, no es conveniente molestarlos demasiado, simplemente notificarlos por teléfono o carta; para los clientes que no pueden cumplir con el contrato a tiempo, se pueden escribir cartas diplomáticas de cobro; los artículos liquidados y vencidos durante mucho tiempo deben recolectarse con frecuencia para los clientes que deliberadamente no devuelven los productos. O si el método anterior no es válido, el cliente debe enviarlo al departamento correspondiente para arbitraje o recurrir a la ley; tres. Las empresas que establecen un sistema de informes crediticios deben celebrar periódicamente reuniones de informes crediticios en diferentes niveles para comunicarse entre sí, comprender la situación de manera oportuna y minimizar los riesgos crediticios.