¿Qué es la entrada de efectivo y qué es la salida de efectivo?

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La entrada de efectivo se refiere al aumento de los ingresos en efectivo o a los gastos en efectivo ahorrados de proyectos de inversión. La salida de efectivo se refiere al mayor desembolso de efectivo de proyectos de inversión. Incluyendo: gastos de inversión en activos fijos, es decir, costos de planta y construcción, precios de compra de equipos, fletes, infraestructura de equipos y costos de instalación, etc., se refiere al aumento de capital en activos circulantes invertidos en lotes o una sola vez antes y; después de que el proyecto se pone en producción; costos de pago en efectivo Se refiere a diversos costos y tarifas pagados en efectivo relacionados con diversos impuestos y tarifas; El flujo de efectivo neto es una medida en el estado de flujo de efectivo. Se refiere a la diferencia (ingreso neto o gasto neto) entre la entrada (ingreso) de efectivo y equivalentes de efectivo menos la salida (gasto) dentro de un período determinado, lo que refleja el aumento o disminución neto del efectivo y equivalentes de efectivo durante el período actual. El flujo de efectivo se refiere a las entradas y salidas de efectivo y equivalentes de efectivo dentro de un período determinado, y se puede dividir en tres categorías: flujo de efectivo de actividades operativas, flujo de efectivo de actividades de inversión y flujo de efectivo de actividades de financiación.

(1) Flujo de efectivo generado por actividades operativas Actividades operativas: se refiere a todas las transacciones y asuntos distintos de las actividades de inversión corporativa y actividades de financiación. En nuestro país, los flujos de efectivo generados por las actividades operativas deben reportarse utilizando el método directo. Entre ellos: método directo: se refiere a la presentación de los flujos de efectivo de las actividades operativas a través de dos categorías: cobros de efectivo y desembolsos de efectivo.

(2) Flujo de efectivo generado por actividades de inversión Actividades de inversión: se refiere a la adquisición y construcción de activos a largo plazo de la empresa (inversión interna) e inversiones no incluidas en el alcance de los equivalentes de efectivo (inversión externa). ) y sus actividades de eliminación.

Flujos de efectivo generados por actividades de financiación Actividades de financiación: se refieren a actividades que conducen a cambios en la escala y composición del capital y la deuda empresarial. Los contenidos específicos incluyen:

(1) Salida de efectivo: la salida de efectivo se refiere a todos los gastos de capital para proyectos de inversión. Incluye los siguientes contenidos:

①Inversión en activo fijo. Diversos gastos de capital para la compra o construcción de activos fijos.

②Inversión en activo circulante. Los inventarios requeridos para proyectos de inversión ocupan fondos, fondos monetarios y cuentas por cobrar.

③ Costes de explotación. Costos de producción, gastos de administración y gastos de ventas incurridos durante la operación de proyectos de inversión. Generalmente se expresa como el saldo de todos los costos menos la depreciación.

(2) Entrada de efectivo: La entrada de efectivo se refiere a todas las ganancias de capital generadas por proyectos de inversión. Incluye lo siguiente:

①Ingresos de explotación. Ingresos por ventas de productos vendidos en el curso de las operaciones.

② Ingresos por valor residual o ingresos por cambio de precio. El valor residual de un activo fijo al final de su vida útil, o el producto en efectivo de la venta de un activo fijo antes de que expire su vida útil por algún motivo.

③ Recuperar el activo circulante. El monto de la inversión original en activo circulante que se recupera cuando expira la vida útil del proyecto de inversión. Además, el monto de la reducción de costos después de que se implementa la decisión también sirve como entrada de efectivo.