Fórmula del índice de flujo de caja neto

El ratio de flujo de caja neto es un indicador financiero importante para medir la solvencia de la deuda de una empresa. La fórmula de cálculo es el flujo de caja neto dividido por los pasivos corrientes. El flujo de caja neto se deriva del estado de flujo de caja, que revela el aumento o disminución neta del efectivo y equivalentes de efectivo de una empresa durante un período específico, es decir, el saldo de los ingresos menos los gastos.

Los pasivos corrientes son deudas a corto plazo que una empresa pagará dentro de un año o dentro de un ciclo operativo, incluidos préstamos a corto plazo, documentos por pagar, cuentas por pagar, cuentas por pagar por adelantado, salarios, etc. Mide la presión de pago de la deuda a corto plazo de la empresa.

El cálculo del índice de flujo de efectivo neto se puede refinar aún más en varios índices, como el índice de flujo de efectivo operativo, que tiene en cuenta la relación correspondiente entre el flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas y los pasivos. Específicamente, el índice de flujo de efectivo operativo se compara con los pasivos corrientes, los pasivos a largo plazo y los pasivos totales para evaluar la capacidad de la empresa para pagar la deuda a corto y largo plazo y la deuda en general. Cuanto mayor sea el ratio, mayor será la capacidad de la empresa para pagar sus deudas.

La información anterior proviene de la explicación de la Enciclopedia Baidu sobre los índices de flujo de efectivo. Nos proporciona una referencia importante para una comprensión profunda del estado financiero de una empresa, especialmente su solvencia a corto plazo.