¿A qué deberían prestar atención las empresas de nueva creación en la gestión financiera?

Para hacer un buen trabajo en la gestión financiera de las empresas de nueva creación, también debemos centrarnos en los puntos clave. Partiendo del combate real, resumimos siete puntos clave.

En primer lugar, las empresas de nueva creación también deben establecer sistemas y procesos; de lo contrario, se convertirán en equipos de base.

Las empresas de nueva creación suelen estar orientadas al cliente y a las ventas, pero los sistemas y procesos de gestión financiera suelen ser dispersos, caóticos y deficientes.

Aunque las pequeñas empresas son pequeñas, se deben establecer y mejorar los sistemas necesarios y se deben determinar los procesos clave. Si no hay un sistema ni un proceso, entonces es un equipo de base que no puede ir demasiado lejos y los problemas surgirán tarde o temprano. Como gerente financiero, debería poder ordenar rápidamente los sistemas y procesos financieros clave de la empresa.

Normalmente los procesos clave son los siguientes: proceso de reembolso de gastos de empleados, proceso de préstamo, proceso de pago de la empresa, proceso de solicitud de compra, proceso de emisión de facturas, proceso de aprobación de contratos, etc. Si se encuentran vínculos de proceso no razonables, se deben modificar y, si se encuentra algún proceso faltante, se debe recuperar a tiempo. Si la empresa tiene un sistema OA, estos procesos se importarán al sistema y se solidificarán para facilitar la ejecución de los empleados. Si no existe un sistema OA, estará fuera de línea y se deberá diseñar el formulario de aprobación para cada nodo del proceso.

En términos de sistemas financieros, nos enfocamos en establecer sistemas de reembolso de préstamos a empleados, sistemas de pago de empresas, emisión de facturas, sistemas de cobro y pago, sistemas de gestión de cuentas por cobrar y por pagar, sistemas de gestión de activos fijos, sistemas de gestión de presupuesto de capital. y sistema de reembolso de gastos de viaje de los empleados.

Establecer procedimientos y sistemas es el primer paso para una buena gestión financiera. Para las empresas emprendedoras, los procesos y sistemas deben simplificarse tanto como sea posible y no deben ser demasiado complicados; de lo contrario, la eficiencia de la ejecución se reducirá y los costos de ejecución aumentarán. Para encontrar los puntos clave no es necesario establecer nada que no tenga que ver con negocios.

Otro punto es que una vez establecidos los procesos y sistemas, el Departamento de Finanzas debe supervisar su implementación y exigir a toda la empresa su estricto cumplimiento. Esta es una parte muy importante para garantizar el buen funcionamiento del trabajo financiero. empresas emprendedoras está estandarizada y sin problemas. Si los procesos y sistemas se convierten en meras formalidades y pierden su autoridad, será difícil realizar bien otras tareas de gestión financiera.

2. Gestión del presupuesto: Calcula ingresos, gastos y saldos de fondos con tus dedos.

Las empresas emergentes también necesitan gestionar sus presupuestos. Por supuesto, la gestión presupuestaria de una empresa pequeña no es tan complicada como la de una empresa grande y no es necesario establecer un comité de presupuesto ni otras estructuras. Sólo requiere la cooperación entre el director financiero y el propietario de la empresa.

El presupuesto de capital de una startup debe ser lo más preciso posible. Debido a que las cantidades de ingresos y gastos comerciales no son grandes, el departamento financiero también debe realizar cálculos precisos y exactos. Además, se debe considerar plenamente el déficit de financiación de la empresa y se deben formular los correspondientes planes de respuesta al riesgo financiero.

Por supuesto, al preparar el presupuesto, debes comprender las intenciones estratégicas del jefe y la inversión de fondos debe basarse en la estrategia.

Además, durante la ejecución del presupuesto, es necesario evaluar periódicamente si la dirección del gasto de los fondos está en línea con la dirección estratégica de la empresa y si se logra la eficiencia y eficacia del uso de los fondos.

Todas las empresas de nueva creación se centran en desarrollar mercados, encontrar clientes y generar ingresos, por lo que el presupuesto de capital debe adherirse al principio de "utilizar buen acero en la hoja".

Sin embargo, un problema común con el presupuesto de las empresas de nueva creación es que el establecimiento de objetivos y tareas por parte del jefe es generalmente mucho mayor. Por ejemplo, la capacidad original es de sólo 654,38+ millones, pero el jefe suele fijar el precio en 20 millones. Entonces, ¿por qué al jefe siempre le gusta fijarse metas que nadie puede alcanzar? Generalmente hay varias razones: en primer lugar, el jefe no está dispuesto a dejar que todos conozcan las verdaderas capacidades de la empresa, lo que hace que sus empleados y competidores no tengan claras sus propias ideas; en segundo lugar, la necesidad de financiación es para los inversores; Si establece sus objetivos demasiado bajos, los capitalistas de riesgo naturalmente socavarán su valoración.

Entonces, ¿qué debo hacer por el responsable de finanzas? Hay dos formas de abordarlo: en primer lugar, la intensidad de la evaluación y el castigo del presupuesto debe ser muy baja, o solo se deben otorgar recompensas sin castigo. En segundo lugar, el foco financiero está en controlar el flujo de gastos de capital.

En tercer lugar, esta es la cuestión del análisis financiero: la precisión de los datos subyacentes es más útil que las sofisticadas métricas de ratios.

Las empresas de nueva creación no necesitan establecer complejos sistemas de análisis financiero ni calcular todos los conjuntos completos de indicadores como rentabilidad, solvencia, capacidades de desarrollo y capacidades operativas. Lo primero que hay que hacer en el análisis financiero es garantizar la exactitud de los datos básicos.

Entonces, ¿qué incluyen los datos básicos? El primero son los datos financieros, incluidos los datos del estado de resultados, el balance y el estado de flujo de efectivo. Primero, asegúrese de que estos datos sean verdaderos y precisos.

Si hay intercambios de billetes u otras razones objetivas, los datos deben ajustarse de acuerdo con el principio de sustancia sobre forma. Además de los estados financieros y los datos del conjunto de cuentas, el Departamento de Finanzas también establece varios libros mayores, incluidas cuentas por cobrar, cuentas por pagar, cuentas recibidas por adelantado, otras cuentas por cobrar y otras cuentas por pagar. El primer libro mayor es un complemento de los datos financieros y el segundo son los datos comerciales, incluida la cantidad y cantidad de producción, el volumen de ventas, el volumen de compras, el volumen de producción, las materias primas, los productos semiacabados y los productos terminados, etc. Estos datos generalmente se pueden consultar a través de datos de ERP, pero primero, si los datos en el sistema ERP están incompletos, es necesario registrar los libros contables fuera de línea.

Para garantizar que los datos financieros y operativos sean verdaderos y precisos, se pueden calcular y enumerar algunos indicadores de análisis financiero muy importantes, como el margen de beneficio bruto, el margen de beneficio de ventas netas, la proporción de diversos gastos en ingresos, tasa de crecimiento de ingresos y ganancias, tasa de rotación de cuentas por cobrar, tasa de rotación de inventario, relación activo-pasivo, etc. y luego realizar periódicamente una evaluación integral del estado financiero del jefe. Esto también es para mostrar la capacidad analítica profesional del director financiero.

Las empresas emprendedoras no deberían tener expectativas demasiado altas sobre los resultados del análisis financiero. Es como un arroyo, de aguas cristalinas, ¿aún se pueden encontrar ballenas en él? El objetivo principal del análisis financiero de una empresa de nueva creación es comprender el estado financiero y los resultados operativos de la empresa y prestar atención a los riesgos operativos de la empresa. En cuanto a esperar utilizar el análisis financiero para señalar la dirección del desarrollo de la empresa, es un desperdicio.

En cuarto lugar, el control interno debe hacer esto: vigilar el dinero gastado por cada departamento.

¿Las empresas emprendedoras también necesitan control interno? La respuesta es: por supuesto. Hay muchas empresas empresariales que no prestan atención al control interno y, como resultado, al final sufren grandes pérdidas. Cuando Jack Ma inició su negocio en una agencia de traducción en los primeros días, había un contador que cobraba 200 yuanes de la empresa todos los días. No fue descubierto durante tres o cuatro meses seguidos y trajo decenas de miles de yuanes a la empresa. empresa, que en los años 1990 no era una cantidad pequeña. Por lo tanto, las empresas de nueva creación también deben realizar controles internos.

El control interno de las empresas de nueva creación no requiere el establecimiento de un departamento de control interno especial, ni requiere el establecimiento de sistemas de gestión de control interno muy complejos como las empresas que cotizan en bolsa. De hecho, el control interno de una empresa emergente simplemente significa vigilar los gastos de cada departamento.

Entonces, ¿cómo vigilarlo?

En primer lugar, debemos comprobar si el propósito y las razones de los gastos de adquisiciones, préstamos y reembolsos de cada departamento son suficientes, si hay pequeñas cosas que cuestan mucho dinero y si hay cosas falsas. gastos. Sea bueno en la investigación y la investigación y haga juicios lógicos. Para algunas cantidades grandes, podemos verificarlo desde el exterior, como por ejemplo con otros manipuladores o directamente con el proveedor. El director financiero de una empresa debe revisar cuidadosamente cada reembolso, préstamo y pago de fondos, y tener la capacidad de identificar documentos de pago anormales.

En segundo lugar, se debe notificar a dos o más personas de todo el procesamiento de cobro y pago de fondos, por lo que el proceso de aprobación debe ser perfecto, incluyendo reembolsos a clientes o comisiones a intermediarios, debe haber alguien distinto a las partes involucradas. La participación de una segunda persona puede constituir una limitación.

En tercer lugar, un principio importante de la gestión del control interno se denomina principio de separación de funciones incompatibles. Es decir, si dos cargos son incompatibles, deben separarse. Por ejemplo, la persona que realiza la consulta de compra y quien toma la decisión final no pueden ser la misma persona y deben estar separados. Este principio es muy importante para las empresas emergentes.

En definitiva, el control interno de una startup se lleva a cabo desde los aspectos del sistema de gestión, proceso de negocio, aprobación financiera diaria, etc. Por supuesto, si las condiciones lo permiten, realizaremos auditorías internas posteriormente, formando así un circuito cerrado de gestión de control interno simple y práctico.

Verbo (abreviatura de verbo) planificación fiscal: podrás disfrutar de incentivos fiscales y subvenciones financieras.

También es muy importante aprovechar al máximo las políticas fiscales preferenciales para ahorrar impuestos a la empresa. No subestimes este trabajo. Si se hace bien, incluso una pequeña empresa con ingresos anuales de decenas de millones puede ahorrar millones en impuestos cada año.

Entonces, ¿de qué beneficios fiscales pueden disfrutar habitualmente las empresas emprendedoras? Por ejemplo, existen políticas fiscales preferenciales para el impuesto al valor agregado y el impuesto sobre la renta corporativa para pequeñas y microempresas, una política de reembolso inmediato de impuestos para las ventas de productos de software de desarrollo propio, una política de “dos exenciones y tres reducciones” para el impuesto sobre la renta. para empresas de software y de circuitos integrados, y una política de superdeducción para gastos de investigación y desarrollo, etc. Por supuesto, además de las políticas fiscales preferenciales regulares estipuladas por el estado, algunos gobiernos locales o zonas de desarrollo también tendrán algunas políticas de apoyo financiero local, como retornos de inversiones en proyectos de I+D, reducciones de alquileres y declaraciones de impuestos sobre la renta personal.

Un recordatorio más: después de que una nueva empresa consigue financiación de capital con éxito, el impuesto sobre la renta personal sobre la transferencia de capital es un impuesto muy alto (normalmente el 20%). impuesto sobre la transferencia de patrimonio.

Por lo tanto, es muy importante que el director financiero de una empresa de nueva creación estudie las políticas fiscales preferenciales y se mantenga al día con las políticas fiscales y tributarias nacionales y locales, que a menudo pueden traer ganancias inesperadas a la empresa.

6. Recaudar dinero: Si puedes conseguir dinero, estás ayudando a que la empresa siga sobreviviendo.

Uno de los factores vitales más importantes para una empresa emergente es el capital. Debido a clientes inestables, operaciones inestables y grandes fluctuaciones en los ingresos y ganancias, a menudo nos enfrentamos al problema de la escasez de fondos. Por lo tanto, ayudar a las empresas a recaudar fondos suele ser una tarea importante para los líderes financieros.

Para las empresas con tecnología central o ciertos recursos únicos, o empresas con características actuales del mercado de capitales, a menudo atraen la atención del capital de riesgo y la financiación de capital se convertirá en la primera opción. Luego, la persona a cargo de finanzas es responsable de diseñar el plan de negocios y el plan de financiamiento, negociar y comunicarse con las empresas de inversión y realizar la debida diligencia con los inversores de riesgo.

Si el líder financiero de una nueva empresa puede brindar un fuerte apoyo en la financiación, el estatus y la importancia de las finanzas aumentarán considerablemente.

Además de la financiación mediante acciones, los líderes financieros también tienen margen de maniobra en términos de préstamos bancarios. Por ejemplo, quienes cumplan las condiciones pueden solicitar activamente políticas de apoyo financiero y préstamos subsidiados emitidos por los gobiernos nacional y local debido a la epidemia. Aunque la cantidad de préstamos bancarios no es grande, también es muy valioso para las nuevas empresas obtener fondos de préstamos con un descuento por debajo del costo de los fondos de mercado.

7. La integración de la industria y las finanzas debe lograr esto: salir del espacio financiero y adentrarse en la primera línea.

¿Pueden las startups integrar también la industria y las finanzas? Por supuesto. Debido a que una empresa nueva es pequeña y tiene una organización simple, como director financiero, no debe sentarse en una sala todos los días como un contador común y corriente y hacer cuentas, sino que debe tomar la iniciativa de comunicarse con el departamento de marketing. departamento de ventas y departamento de tecnología para obtener una comprensión profunda de los productos y mercados de la empresa, los clientes y brindar un fuerte apoyo a quienes deben brindar apoyo financiero. Por supuesto, en el proceso de contactarlos, también podrás ampliar tus horizontes. Cuanto más sepa sobre el negocio, más apoyo podrá brindar y más podrá desarrollar su pensamiento financiero. Por lo tanto, el director financiero de una empresa de nueva creación debe salir de la oficina financiera, profundizar en la primera línea y convertirse en la mano derecha y la mano derecha del jefe.

Ps: Si tienes planificación fiscal y preguntas sobre contabilidad, puedes dejar un mensaje a continuación.