Resumen del trabajo de auditoría interna

Resumen del trabajo de auditoría interna

Resumen del trabajo de auditoría interna. En la vida real, una vez finalizado el trabajo de auditoría interna, es necesario redactar un resumen del trabajo de auditoría interna, para que los líderes puedan conocer claramente el estado de nuestro trabajo. A continuación, lo llevaré a comprender el contenido relevante del resumen del trabajo de auditoría interna. Resumen del trabajo de auditoría interna 1

1. Organización del trabajo de auditoría interna y situación del personal

La Oficina de Asuntos Civiles estableció una organización de auditoría interna en xxxx, equipada con x personal a tiempo parcial, incluido El número de personas con formación en contabilidad y otros estudios profesionales relacionados es x, y el número de personas sin ningún título o calificación profesional es x.

2. Trabajo de auditoría interna en 2019; el sistema de gestión de contratos y el diagrama de flujo aún no se han establecido; no se ha realizado completamente el análisis y la evaluación del presupuesto; Instituto de Bienestar Social Integral: La construcción del sistema de control interno no es perfecta; la gestión de materiales donados, gestión de contratos, gestión de vehículos, etc. no está estandarizada las notas contables del departamento; registrados han sido solicitados por el responsable para emitir facturas. La unidad volverá a emitir facturas que cumplan con los requisitos. Centro de Gestión y Respeto: No se ha establecido ningún sistema de gestión de contratos ni un libro de contabilidad de contratos; no se ha establecido un sistema de gestión de fondos y dinero correspondiente y el inventario de facturas es grande; Funeraria: no se ha establecido ningún sistema de control interno para los fondos monetarios; gestión del fondo de subsidio especial para funerales de Huimin: el desembolso de algunos fondos de subsidio excede las tarifas reales recaudadas y la configuración del vale de cobro (adjunto) no satisface las necesidades de gestión. Los ingresos diarios por honorarios funerarios no se ingresaron en la cuenta financiera especial de manera oportuna en términos de gestión de liquidación de suministros y pagos de servicios funerarios: la base de liquidación carecía de un proceso de verificación mutua con el registro de cargos, los documentos de liquidación originales estaban alterados, y la liquidación periódica no se llevó a cabo según lo acordado en el contrato. En términos de gestión de contratos: no se ha establecido ningún sistema de gestión de contratos ni un libro de contabilidad. El equipo de auditoría interna propuso sobre el terreno que el personal financiero debería fortalecer el aprendizaje empresarial, estandarizar la contabilidad, fortalecer la gestión de fondos especiales y fondos especiales, completar los anexos de los comprobantes contables con anexos incompletos, fortalecer el estudio de los documentos relevantes para la gestión de activos estatales. y mejorar las medidas y la implementación estricta, sugerencias de rectificación como tapar las lagunas en la gestión de activos, exigir a todas las unidades subordinadas que rectifiquen sus propios problemas dentro de un límite de tiempo e informar los resultados de la rectificación a la oficina del grupo líder de auditoría interna de la. oficina.

3. Principales problemas y dificultades existentes en el trabajo de auditoría interna

(1) La unidad no cuenta con una agencia de auditoría interna a tiempo completo. El personal de la agencia de auditoría interna debe estar compuesto por personas con conocimientos de negocios, capaces de auditar cuentas y de realizar análisis. Sin embargo, el personal de auditoría interna de las unidades de base es transferido de los departamentos pertinentes y el personal de cada departamento realiza diferentes tareas laborales, lo que no favorece la implementación del trabajo de auditoría interna.

(2) Los auditores internos no han recibido formación profesional. Es necesario incrementar el aprendizaje y la formación del personal de auditoría interna y mejorar su calidad profesional para facilitar un mejor trabajo de auditoría interna.

IV.Ideas para el trabajo de auditoría interna en xxxx

(1) Continuar realizando auditorías en profundidad de los ingresos y gastos financieros de las instituciones contables independientes subordinadas.

(2) Continuar profundizando el trabajo de auditoría financiera interna.

(3) Mejorar continuamente los sistemas de auditoría interna y los procedimientos operativos relevantes, y hacer un buen trabajo en la educación de seguimiento para los auditores internos.

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Resumen del trabajo de auditoría interna

En 20__, bajo la dirección de la empresa del grupo, el trabajo de auditoría interna de nuestra unidad estudió e implementó concienzudamente el "Reglamento de la Oficina de Auditoría "Reglamento" y "Normas de Auditoría Interna" estipulan y exigen que, de acuerdo con el espíritu de la conferencia de trabajo de auditoría interna de la empresa del grupo, se siga el propósito de verificar errores y corregir defectos, mantener leyes y disciplinas y promover gestión, guiamos activamente a la institución de auditoría interna de nuestra unidad para fortalecer la gestión financiera de la unidad y lograr la realización económica. Debemos desempeñar un papel activo en los aspectos de los objetivos y otros aspectos, hacer realidad el concepto ideológico de la auditoría interna al servicio de los objetivos de la unidad. implementar estrictamente el sistema de contabilidad y establecer y mejorar el sistema de responsabilidad laboral y el sistema de inspección interna.

1. Desarrollo y finalización del trabajo de auditoría

1. Fortalecer la comprensión de los auditores sobre las funciones y roles de la auditoría interna. Nuestra unidad organiza al personal financiero y a los auditores para estudiar y discutir el "Manual de Control Interno Empresarial" publicado por el grupo cada semana. Esto no sólo estimula el entusiasmo y la creatividad de los auditores internos, sino que también permite que otro personal financiero profundice su comprensión de lo interno. auditoría, puede cooperar mejor con los auditores para completar las tareas de auditoría y establecer un buen ambiente de auditoría interna.

2. Fortalecer el trabajo de auditoría de proyectos específicos. Inspeccionamos cada proyecto estrictamente de acuerdo con el plan de auditoría establecido y seleccionamos entre 3 y 5 proyectos para inspección cada mes. Todos los proyectos se inspeccionan cada seis meses y se necesita más tiempo para los proyectos con grandes cantidades o pérdidas. al menos una vez por trimestre. Se requiere que los auditores visiten el sitio del proyecto para una revisión in situ cada vez que inspeccionen, y adopten un método que combine la auditoría previa al evento con la auditoría durante el proceso y posterior al evento para mover la frontera de la supervisión de la auditoría y descubrir las deficiencias existentes de manera oportuna. y resolver problemas en su etapa inicial.

2. Problemas comunes y medidas correctivas en el proyecto

(1) Problemas descubiertos durante la auditoría

1. Debido a algunas cuentas NC contabilizan 2 proyectos y anteriormente, lo que resulta en una numeración y vinculación inconsistentes de los comprobantes contables, y algunas todavía usan contabilidad manual. Todas las unidades deben tener conjuntos de cuentas NC y comprobantes contables uniformemente numerados y vinculados por proyecto con el fin de verificar y auditar. todas las unidades deben salir este año Resumen del trabajo de auditoría interna de cuentas manuales 2. Los comprobantes contables tienen procedimientos incompletos y se registran recibos blancos en las cuentas.

3. Algunos de los resúmenes de comprobantes contables son demasiado simples y poco claros; algunos asientos contables económicos del proyecto no se manejan adecuadamente.

4. El monto total del contrato de construcción de algunos proyectos y el costo total estimado no se actualizan a tiempo. La documentación de respaldo a veces es inadecuada o incluso superficial.

5. Algunas reclamaciones y deudas del proyecto no se concilian de manera oportuna mensualmente, o incluso algunas cuentas se concilian pero no se firman declaraciones de conciliación.

6. El pago por el progreso del proyecto y los materiales a menudo excede la proporción del contrato, y algunos incluso pagan más;

7. La cobranza y limpieza periódica de cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar no es lo suficientemente sólida. Aunque algunos proyectos han firmado una carta de responsabilidad de liquidación de deuda, es solo una formalidad.

8. Cuando la Parte A retiene y paga impuestos, existen irregularidades en los procedimientos.

9. En algunos proyectos, las facturas de aceptación bancaria no se cobran. En algunos proyectos, la Parte A es una empresa privada y el pago del proyecto a menudo se realiza en efectivo. Lo paga directamente. Hay un fenómeno de quedarse sentado en el pago.

10. En algunos proyectos, las facturas de aceptación bancaria se descuentan y quedan abiertas sin procesar, provocando pérdidas potenciales.

(2) Medidas de rectificación propuestas

1. La gestión presupuestaria de los ingresos y gastos de fondos debe fortalecerse aún más, centrándose en el seguimiento del proceso y la evaluación de resultados, y mejorando la eficiencia del uso de los fondos. . Implementar estrictamente las "Medidas Integrales de Gestión Presupuestaria" y establecer y mejorar el proceso de aprobación del presupuesto del fondo.

2. El trabajo de liquidación está relacionado con los resultados operativos del departamento de proyectos y el trabajo de liquidación de deudas está relacionado con la recuperación de los resultados operativos. Ambos están relacionados con la rotación de los fondos del departamento de proyectos. Se debe organizar una persona dedicada para que sea responsable de la liquidación y la liquidación al mismo tiempo que se lleva a cabo el trabajo sobre los atrasos, se toman medidas efectivas para acortar el período de liquidación, se negocia con los altos dirigentes del Partido A y se abren nuevos caminos desde la fuente. elegir métodos potentes y eficaces para liquidar los atrasos y garantizar la recuperación oportuna y total de los fondos del proyecto.

3. El director de proyecto de cada proyecto debe fortalecer la gestión de cada proyecto, coordinar varios departamentos, hacer que el personal de presupuesto y el personal financiero cooperen entre sí, comunicarse activamente con el propietario y seguir estrictamente el ratio de pago. y presupuesto acordado en el contrato Realizar pagos de acuerdo con la información previa a la liquidación proporcionada por el departamento para evitar pagos excesivos, lo que puede causar una asignación irrazonable de fondos y fondos corporativos ajustados.

4. El personal financiero debe seguir estrictamente los requisitos de las "Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales". El procesamiento de cada negocio debe estar bien fundamentado y los documentos deben estar completos y válidos; contabilidad separada de ingresos y gastos. No debe existir el pago de una tasa al tesoro.

3. Defectos en el departamento de auditoría descubiertos durante la auditoría

1. Se debe intensificar la publicidad de la auditoría interna, y los líderes de unidad, empleados, personal financiero y aquellos específicamente involucrados en Se debe aumentar la auditoría interna. Los trabajadores tienen una mejor comprensión del trabajo de auditoría interna. Sólo cuando mejoren su comprensión, podrán ampliar continuamente la forma de auditoría interna de la unidad y desempeñar mejor el papel de auditoría interna en el acompañamiento y cumplimiento de las tareas centrales. del departamento y unidad.

2. Se debe posicionar correctamente el punto de apoyo del trabajo de auditoría interna y se deben aclarar más las ideas del trabajo de auditoría interna. No podemos simplemente mirar la cantidad de cuestiones disciplinarias y de violaciones y la cantidad de sanciones disciplinarias y de violaciones. El trabajo de auditoría interna de la unidad debe establecerse para poder proporcionar rápidamente bases para la toma de decisiones y sugerencias factibles a los líderes del departamento y unidad, servir a la toma de decisiones de los líderes, integrar los servicios en la supervisión y promover el fortalecimiento de Gestión interna de departamentos y unidades.

3. Se debe fortalecer la construcción del equipo de auditoría y mejorar continuamente la calidad integral de los auditores internos. El trabajo de auditoría interna es un trabajo altamente profesional y técnico, que requiere que los auditores internos tengan alta calidad política y buenos conocimientos profesionales. Es decir, los auditores internos actuales no sólo deben dominar conocimientos de auditoría y finanzas, sino también conocimientos de economía y otros. aspectos del conocimiento. Pero actualmente, en términos de cantidad y calidad, los auditores internos aún no pueden adaptarse a los requisitos de la auditoría interna de mi unidad. Por lo tanto, es necesario hacer un buen trabajo en la capacitación de los auditores internos de la unidad, implementar el sistema de certificación y el sistema de seguimiento de educación y capacitación como personal financiero, fortalecer la capacitación en el trabajo, actualizar constantemente el contenido de conocimientos de los auditores internos. auditores y mejorar las habilidades comerciales para mejorar efectivamente su calidad comercial integral, aclarar las responsabilidades de los auditores y hacer cumplir estrictamente la disciplina de auditoría. El departamento de auditoría es un departamento de supervisión, que determina que la calidad del equipo de auditoría debe ser mayor y la disciplina de auditoría debe ser más estricta. Resumen del trabajo de auditoría interna 3

Resumen del trabajo de auditoría interna

En 20xx, el trabajo de auditoría interna del condado de Qingtian, bajo el liderazgo del Comité del Partido del Condado, el Gobierno del Condado y el Municipio Asociación de Auditoría Interna, realizó una exploración en profundidad de la auditoría interna Las nuevas ideas y nuevos métodos de trabajo han movilizado plenamente el entusiasmo del personal de auditoría interna de todo el condado y lograron buenos resultados al aprovechar plenamente el papel funcional de la auditoría interna y promover una gestión financiera estandarizada.

1. Mejorar la estructura organizativa de auditoría interna y fortalecer el liderazgo organizacional del trabajo de auditoría interna.

Con el fin de fortalecer el liderazgo organizacional del trabajo de auditoría interna, desde 20xx, nuestra oficina ha recomendado y emitido el "Plan anual de implementación de auditoría interna de responsabilidad económica de los municipios y departamentos directos del condado de Qingtian" a través del condado. Se estableció un grupo líder de trabajo de auditoría interna de responsabilidad económica del condado, con el magistrado del condado como líder del equipo, el Ministro de Organización y el Secretario de la Comisión de Inspección Disciplinaria como líderes adjuntos del equipo, y los principales camaradas responsables de las unidades miembros de la Reunión Conjunta de Auditoría de Responsabilidad Económica del Condado como miembros.

También requiere que 32 ciudades y 69 departamentos a nivel de condado en el condado establezcan y mejoren integralmente la estructura de la organización de auditoría interna y establezcan un grupo líder para el trabajo de auditoría interna de responsabilidad económica. El secretario del comité de inspección disciplinaria de la unidad (líder del equipo de inspección disciplinaria). Servirá como líder del grupo líder, y el personal de auditoría interna y finanzas será miembro de la agencia de auditoría interna, y está claro que los máximos líderes de cada unidad son los primeros responsables de la auditoría interna de. La responsabilidad económica y el liderazgo organizacional de la auditoría interna de la responsabilidad económica se han fortalecido de manera efectiva. 101 unidades presupuestarias de primer nivel en el condado han establecido sucesivamente organizaciones de auditoría interna y se les ha dotado de personal de auditoría interna. En octubre de este año, se emitió un aviso a través de la oficina del gobierno del condado, requiriendo que las unidades con cambios en los municipios y cambios de personal ajusten rápidamente a los miembros del grupo líder de auditoría interna de responsabilidad económica. Al 15 de noviembre, 46 unidades en *** lo han hecho. informó personal de la agencia de auditoría interna Expediente de ajuste.

2. Establecer un mecanismo a largo plazo de capacitación y educación para mejorar continuamente la calidad profesional de los auditores internos.

Para mejorar la calidad profesional del personal de auditoría interna del condado y promover el trabajo de auditoría interna del condado a un nuevo nivel, a partir de 20xx, se han emitido avisos a través de la oficina del gobierno del condado durante tres años consecutivos. exigir que todos los municipios y departamentos del condado La agencia de auditoría interna envía personal para participar en los cursos de capacitación de seguimiento de educación y examen de certificados de calificación laboral de la ciudad para auditores internos. Durante tres años consecutivos, ha organizado conjuntamente cursos de educación y capacitación del personal de auditoría interna con la Asociación Municipal de Auditoría Interna e invitó a líderes y expertos de auditoría interna provinciales y municipales a impartir clases. Los cursos de capacitación incluyen teoría y práctica de auditoría interna, especificaciones de trabajo de auditoría interna, tecnología de aplicaciones informáticas de auditoría interna, etc., y brindan explicaciones detalladas de los requisitos y técnicas para redactar informes de auditoría, pensar y refinar los problemas encontrados en las auditorías, análisis. de las causas de los problemas y cómo proponer sugerencias de soluciones, el uso de los resultados de la auditoría, el "Reglamento de trabajo de auditoría interna provincial de Zhejiang" y otros aspectos. En la actualidad, el condado ha capacitado a un total de 272 auditores internos y 106 personas han obtenido certificados de calificación de auditoría interna. Inicialmente se estableció un mecanismo a largo plazo para la capacitación y educación de los auditores internos.

En los últimos tres años, al organizar capacitación empresarial para auditores internos y llevar a cabo la práctica de auditoría interna de responsabilidad económica de los cuadros líderes en todo el condado, hemos combinado de manera efectiva el conocimiento empresarial aprendido con el trabajo de auditoría interna para brindar servicios de auditoría interna para cada unidad y personal financiero para construir una plataforma importante para el aprendizaje, la práctica y la comunicación. En la actualidad, mucho personal financiero de municipios y departamentos ha sido contratado recientemente en los últimos años y tiene una experiencia laboral y capacidades comerciales relativamente insuficientes. La realización de trabajos de auditoría interna, especialmente las inspecciones clave centralizadas y unificadas de las responsabilidades económicas de los cuadros dirigentes, les proporciona una rara oportunidad. estudio en profundidad Oportunidades para fortalecer las leyes, regulaciones y prácticas contables financieras a través de un autoexamen detallado y profundo, un examen mutuo e inspecciones clave para corregir errores y fallas, y fortalecer las funciones de supervisión de auditoría interna de cada unidad, fortalecer En la construcción de sistemas de control interno y estandarización de comportamientos de gestión financiera, el establecimiento de un sistema de prevención y castigo anticorrupción e integridad ha jugado un papel muy importante.

3. Integrar y utilizar el poder de las instituciones de auditoría interna para lograr el objetivo de cobertura total de las auditorías de responsabilidad económica en un plazo de dos años.

En 20xx, sobre la base de resumir cuidadosamente el uso de instituciones de auditoría interna para llevar a cabo auditorías internas de las responsabilidades económicas de los cuadros dirigentes en el condado, emitimos conjuntamente la "Supervisión de la Responsabilidad Económica de los Cuadros Dirigentes". "En el condado de Qingtian" con la Comisión de Inspección Disciplinaria del condado y el Departamento de Organización del Comité del Partido del condado. El "Sistema de gestión" fortalece claramente la supervisión del desempeño de las responsabilidades económicas de los cuadros dirigentes desde seis aspectos: notificación previa al nombramiento, responsabilidad económica interna anual. -informe de inspección, inspecciones clave, entrega, auditoría de responsabilidad económica y utilización de resultados. En el primer semestre de este año, de acuerdo con los requisitos del "Sistema", transferimos a 24 miembros del personal de auditoría interna de las agencias de auditoría interna de varios municipios y departamentos del condado. A partir del 15 de febrero, comenzamos a realizar inspecciones. 41 departamentos a nivel de condado y comités del partido municipal en el condado llevaron a cabo una inspección clave de un mes sobre el desempeño de sus responsabilidades económicas en 20xx. La cantidad total de violaciones fue de 6,52 millones de yuanes y la cantidad de gestión irregular. Fue de 57,52 millones de yuanes. Se encontraron cargos y multas irrazonables y pagos temporales a largo plazo. Hay 14 problemas comunes, como deudas pendientes, falta de pago del impuesto sobre la renta personal en su totalidad y a tiempo, y falta de implementación de los seis estrictos indicadores económicos. . Una vez que se informa el informe de resultados de la auditoría, proporciona una base importante para que el departamento de organización inspeccione y nombre cuadros, y desempeña un papel importante en la reelección centralizada de municipios y departamentos en todo el condado.

Desde 20xx, a través de inspecciones clave de responsabilidad económica, hemos completado la supervisión de la auditoría de responsabilidad económica de 91 ciudades y departamentos del condado, logrando el objetivo de una cobertura total de la auditoría de responsabilidad económica de todas las unidades presupuestarias de primer nivel del condado en dos años. . Después de que el informe de auditoría integral fue presentado al gobierno del condado, fue altamente reconocido por los líderes del condado. El magistrado del condado Xu Guangwen comentó: Este informe es muy bueno. Se solicita a la Oficina de Auditoría que supervise seriamente y garantice que se implementen todas las recomendaciones. Se solicita a la Oficina de Finanzas que lo resuma cuidadosamente y aprenda de ello, estudie contramedidas sobre temas relevantes, fortalezca efectivamente la gestión estandarizada de diversos fondos, promueva el aumento de los ingresos, la reducción de los gastos y reduzca los costos administrativos.

4. Dar a conocer activamente la auditoría interna, y todas las unidades conceden una importancia cada vez mayor al trabajo de auditoría interna.

En los últimos tres años, la oficina del gobierno del condado ha emitido avisos de capacitación, ha organizado al personal de auditoría interna en todo el condado para participar en la educación de seguimiento de la auditoría interna y ha llevado a cabo auditorías internas de responsabilidad económica en profundidad y auditorías de responsabilidad económica clave para los cuadros dirigentes, lo que ha despertado una preocupación generalizada en todo el condado. Los líderes de varios departamentos y unidades otorgan gran importancia al trabajo de auditoría interna. La conciencia de cada unidad sobre la importancia del trabajo de auditoría interna continúa aumentando y el impacto social de. La auditoría interna se ha ampliado aún más. En la actualidad, todas las unidades presupuestarias de primer nivel del condado han establecido instituciones de auditoría interna y están equipadas con personal de auditoría interna a tiempo completo o parcial para cubrir los honorarios de capacitación, gastos de viaje, alojamiento y otros gastos del personal que participa en la auditoría interna; la capacitación empresarial correrá a cargo de cada unidad y el centro de contabilidad del condado. Todos fueron reembolsados ​​en su totalidad para el personal de auditoría interna que fue transferido para participar en el trabajo clave de auditoría de responsabilidad económica, todas las ciudades, pueblos y departamentos cumplieron incondicionalmente con los requisitos del departamento de auditoría. y dispuso la conexión laboral del personal transferido, y se optimizó aún más el entorno de auditoría interna.