Cómo rellenar el modelo de declaración trimestral del Impuesto sobre Sociedades
Llenado de la Declaración Trimestral del Impuesto sobre Sociedades
1. Este formulario es aplicable a los contribuyentes residentes que declaran el Impuesto sobre la Renta mediante auditoría de línea y a los contribuyentes no residentes que tengan establecidas instituciones en el país. China Se utiliza para el pago anticipado del impuesto sobre la renta empresarial (trimestral).
2. Los elementos del encabezado de este formulario:
1. “Periodo impositivo”: El “período impositivo” llenado por el contribuyente es desde el 1 de enero hasta el mes actual (trimestre). ) del calendario gregoriano Último día. El "período impositivo" para un contribuyente que abre un negocio a mediados de año es desde el inicio del negocio en el mes actual (trimestre) hasta el final del trimestre, y se completa normalmente a partir del mes siguiente (trimestre). ).
2. “Número de Identificación del Contribuyente”: Complete el número del certificado de registro tributario (15 dígitos) emitido por la autoridad tributaria.
3. “Nombre del Contribuyente”: Complete el nombre completo del contribuyente en el certificado de registro tributario.
3. Llenar cada columna
1. Líneas 2-9 de contribuyentes que "realmente pagaron por adelantado": complete la columna "Monto Actual", los datos son para el mes actual (Trimestre) desde el primer día hasta el último día; complete la columna "Monto Acumulado", el dato es el monto acumulado del contribuyente desde el 1 de enero del año en curso hasta el último día del trimestre (o mes) del contribuyente. El impuesto sobre la renta a pagar (reembolsado) por el contribuyente para el período actual son los datos del "Impuesto sobre la renta a pagar (reembolsado)" en la línea 9 del "Monto Acumulado".
2. Líneas 11 a 14 de contribuyentes que “pagaron anticipadamente de acuerdo con el monto promedio de ingreso gravable en el año contributivo anterior” y línea 16 de contribuyentes que “pagaron anticipadamente de acuerdo con otros métodos que determine la contribución autoridades” Fila: Complete la columna “Monto del período actual” en las filas 11 a 14 y la fila 16 del informe. Los datos son del primero al último día del mes (trimestre).
IV. Relleno de otras filas
La estructura de este formulario se divide en dos partes:
1. La primera parte va desde la fila 1 hasta la fila 16. El contribuyente completa los respectivos métodos de declaración de pago anticipado de acuerdo con sus propios métodos de declaración de pago anticipado, incluidas las sucursales establecidas por empresas no residentes: los contribuyentes que implementan el pago anticipado con base en la situación real completan las líneas 2 a 9; monto promedio mensual o trimestral de ingreso gravable en el año anterior. Los contribuyentes que pagan por adelantado deben llenar las líneas 11 a 14; los contribuyentes que utilizan otros métodos aprobados por las autoridades fiscales para pagar por adelantado deben llenar la línea 16;
2. La segunda parte consta de las líneas 17 a 22. La casa matriz que implementa la tributación consolidada completará las líneas 18 a 20 con base en la primera parte; las sucursales completarán las líneas 20 a 22. .