Traducción a idiomas extranjeros de riesgos financieros corporativos
La gestión tiene importancia práctica. Este artículo analiza los problemas existentes en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas y propone algunas soluciones.
Soluciones de problemas y medidas innovadoras. Palabras clave: Estrategias de gestión financiera e innovaciones de las pequeñas y medianas empresas Desde el siglo XX, las pequeñas y medianas empresas de mi país se han desarrollado vigorosamente y se han convertido en una "nueva fuerza" en la economía nacional de nuestro país, desempeñando un papel decisivo. en el crecimiento económico y el desarrollo social. Sin embargo, también existen algunos problemas en las pequeñas y medianas empresas, entre las cuales la gestión financiera es una cuestión que no se puede ignorar.
1. Problemas en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas
(1) Búsqueda unilateral de maximización de beneficios y gestión excesiva del endeudamiento
Muchos Las pequeñas y medianas empresas consideran la búsqueda de la maximización de beneficios como objetivo de la gestión financiera corporativa, existen los siguientes problemas que son difíciles de resolver en la práctica: 1. No se considera el momento en que se obtienen las ganancias ni los fondos. .
Valor temporal; 2. No refleja la relación entre las ganancias creadas y el capital invertido, lo que no favorece la diferenciación de capitales.
Comparación entre empresas de diferentes tamaños o entre diferentes períodos de una misma empresa 3. Altas ganancias sin considerar factores de riesgo.
Asumir demasiados riesgos; 4. La búsqueda unilateral de maximizar las ganancias conducirá a un comportamiento corporativo a corto plazo, como descuidar los productos.
Desarrollo, formación de talento, nivel de equipamiento técnico y responsabilidad social. Para maximizar las ganancias, las empresas suelen operar con deuda. El endeudamiento excesivo es un problema típico de las empresas de rápido crecimiento y la causa fundamental de las crisis financieras. El rápido desarrollo de las pequeñas y medianas empresas está directamente relacionado con la estrategia de crecimiento de alta velocidad. Una estrategia de crecimiento rápido conduce inevitablemente a una escasez de fondos.
En caso de insuficiencia de fondos propios, las empresas deben operar con deuda. Sin embargo, debido a diversos factores, como un funcionamiento desfavorable.
Bajo su influencia, los niveles de deuda se han intensificado, lo que ha llevado a un endeudamiento corporativo excesivo. En caso de sobreendeudamiento, la presión financiera de una empresa aumentará y su capacidad de pago se volverá cada vez más frágil, lo que acelerará el estallido de una crisis financiera y, en última instancia, conducirá inevitablemente a la quiebra.
(2) El nivel de gestión interna no es alto
1. El modelo de gestión es rígido y la filosofía de gestión está desactualizada. Por un lado, el modelo de gestión típico de las pequeñas y medianas empresas es un alto grado de unidad de propiedad y derechos de gestión. Los inversores de la empresa también son operadores. Este modelo proporciona dinero a la empresa.
Gestión empresarial Tiene efectos negativos. En estas empresas, el fenómeno de la gestión centralizada y familiar entre los líderes empresariales es grave.
La razón es extremadamente poco científica. Por otro lado, los directivos de las empresas tienen poca capacidad de gestión, mala calidad de la gestión, ideas de gestión atrasadas, falta de conceptos modernos de gestión financiera y han perdido el importante estatus y papel de la propia gestión financiera.
2. Los vínculos de gestión financiera están fuera de contacto, lo que dificulta la gestión financiera corporativa.
Desequilibrio en la gestión Los vínculos de gestión financiera de las empresas incluyen principalmente la previsión financiera, la toma de decisiones financieras, la elaboración de presupuestos financieros, el control financiero y el análisis financiero. En muchas pequeñas y medianas empresas, solo se lleva a cabo un trabajo simple de contabilidad financiera, pero es eficaz utilizar métodos científicos de previsión financiera para llevar a cabo la toma de decisiones financieras, la presupuestación y el control científicos, y para llevar a cabo una implementación detallada y eficaz.
El escaso conocimiento del análisis financiero hace que el contenido de la gestión financiera sea único e inconexo, y no pueda desempeñar un papel financiero eficaz.
Las diversas funciones de gestión reducen el nivel de gestión de la empresa.
3. El sistema de gestión financiera es imperfecto y el control financiero es débil.
Las manifestaciones concentradas incluyen: gestión laxa del efectivo, lo que resulta en una gran cantidad de efectivo inactivo, falta de participación en la rotación de producción o compras excesivas.
La compra de bienes inmuebles ha resultado en fondos insuficientes para operaciones que se necesitan con urgencia; rotación lenta de cuentas por cobrar y dificultad para recuperar fondos; control de inventario deficiente, lo que resulta en fondos lentos y un gran énfasis en el dinero, gestión inadecuada; de materias primas y graves pérdidas de activos; centrarse únicamente en el flujo de caja, pensando que la rotación de capital es suficiente, sin analizar los ingresos, los costos y las ganancias, sin tener en cuenta la situación general.
(3) El control interno es débil y el sistema de seguimiento es imperfecto. La mayoría de las pequeñas y medianas empresas no han logrado establecer un sistema sólido.
Un sistema de seguimiento completo, completo y científico, la supervisión y el control de las empresas se basa principalmente en el método "hombre a hombre", controlado por familiares y compinches. El principio de gestión de personas no se basa en un sistema de valoración y valoración, sino en el "creer o no" del jefe.
Hay dos razones por las que las pequeñas y medianas empresas ignoran tanto el control interno: en primer lugar, debido al grave problema del "paternalismo" en las pequeñas y medianas empresas, los operadores no tienen un conocimiento suficiente de los sistemas de control interno. Algunos contadores no tienen certificados de calificación y solo pueden trabajar si tienen una relación familiar cercana con el operador. La gestión financiera de algunos contables es extremadamente irregular y sólo responde a las necesidades individuales de los operadores. Las cuentas de gestión financiera son muy confusas, e incluso hay casos de personas que incurren en malas prácticas, administran el dinero y la contabilidad y hacen cuentas falsas. Además, muchas pequeñas y medianas empresas aún no han establecido instituciones de auditoría interna y sus asuntos financieros no se divulgan. La supervisión por parte de las asambleas de accionistas, los comités de supervisión y los congresos de empleados es también una mera formalidad. El segundo es considerar el costo de los fondos de control interno. La falta de sistemas de control interno en las pequeñas y medianas empresas ha provocado muchos problemas, que no sólo aumentaron significativamente las posibilidades de fraude y robo, sino que también aumentaron la incertidumbre de la base.
Cuidado, la información financiera inoportuna hace que se tomen malas decisiones.
(4) Dificultades de financiación e inversión ciega
1. El déficit de financiación es grande y los canales de financiación son relativamente limitados. Los fondos que obtienen las pequeñas y medianas empresas en el mercado financiero son extremadamente desproporcionados con respecto a su proporción en la economía nacional y dependen en gran medida únicamente de sus fondos internos, lo que da lugar a una grave falta de fondos para las pequeñas y medianas empresas. empresas de gran tamaño. En segundo lugar, los altos costos de financiamiento y los altos riesgos conducen a bajas calificaciones crediticias y a un mal estado crediticio de las pequeñas y medianas empresas. Debido a su pequeña escala, sus negocios simples, sus grandes inversiones de capital y su escasa resistencia al riesgo, los bancos son inevitablemente vacilantes y cautelosos a la hora de otorgar préstamos a las pequeñas y medianas empresas. Es esta característica de las pequeñas y medianas empresas la que impide a los bancos evaluar sus calificaciones crediticias. En tercer lugar, el concepto de marketing crediticio de los bancos comerciales estatales es todavía muy débil. El fenómeno de larga data de los altos umbrales de crédito en los bancos comerciales estatales no ha mejorado fundamentalmente. No les entusiasman los préstamos a pequeñas y medianas empresas con baja solvencia y calificación crediticia. las medianas empresas también son relativamente complicadas y la revisión es particularmente estricta. Además, los bancos no han creado instrumentos financieros adecuados para las PYME. Las pequeñas y medianas empresas tienen muchos productos financieros a corto plazo, como facturas, cuentas por cobrar, etc., pero los bancos no los han utilizado.
2. Débil capacidad de inversión y alta aleatoriedad. En primer lugar, hay escasez de fondos necesarios para la inversión de las pequeñas y medianas empresas. Las instituciones financieras, como los bancos, son la principal fuente de fondos para las PYME, pero a las PYME les resulta difícil atraer inversiones o préstamos de instituciones financieras. Además, los bancos prestan dinero a las pequeñas y medianas empresas. Debido al alto riesgo, aumentan la tasa de interés de los préstamos y aumentan los costos de financiación de las pequeñas y medianas empresas. El segundo es perseguir objetivos a corto plazo. Debido a su pequeña escala, gran proporción de inversión crediticia y mayores riesgos, siempre quiere recuperar su inversión lo antes posible y rara vez considera ampliar su escala. En tercer lugar, la inversión es ciega y es difícil captar su dirección, lo que dificulta su recuperación. 2. Fortalecer la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas
Contramedidas racionales
(1) Cambiar el concepto de gestión financiera y mejorar la gestión financiera.
1. Establecer un concepto humanista de gestión financiera. Cada actividad financiera de una empresa es iniciada, operada y administrada por personas. El efecto depende principalmente de la sabiduría y los esfuerzos de las personas. Por lo tanto, en la gestión financiera debemos establecer la idea de "orientado a las personas", comprender y respetar a las personas, estandarizar el comportamiento del personal financiero, establecer un mecanismo operativo financiero que combine responsabilidades, derechos e intereses, fortalecer los incentivos. y limitaciones para las personas, movilizar plenamente el entusiasmo de las personas y llevar a cabo una gestión financiera científica. 2. Establecer el concepto de gestión financiera de riesgos En la economía de mercado moderna, debido al papel del mecanismo de mercado, los intereses de cualquier sujeto del mercado son inciertos y existe la posibilidad de sufrir ciertas pérdidas económicas. En la era de la economía del conocimiento, las empresas afrontarán mayores riesgos. En la gestión financiera, debemos establecer un concepto de riesgo y ser buenos para lidiar con las incertidumbres causadas por los cambios ambientales.
Aprende a predecir y tomar diversas medidas preventivas de forma previsible para minimizar posibles pérdidas y mejorar la resistencia.
La capacidad de asumir riesgos antes de que ocurran. 3. Mejorar integralmente los niveles de gestión financiera. En la actualidad, en la gestión financiera de las pequeñas y medianas empresas de mi país, la proporción de financiación e inversión empresarial, estructura de capital empresarial, control de riesgos financieros y análisis financiero es baja, y el nivel de gestión financiera empresarial es bajo e incapaz. para comprender la situación general. Por lo tanto, es necesario mejorar integralmente el nivel de gestión financiera de las empresas. En primer lugar, ampliar el contenido de la gestión financiera. En segundo lugar, actualice sus métodos de gestión financiera. En tercer lugar, mejorar los métodos de gestión financiera. (2) Fortalecer la gestión de fondos y fortalecer el control financiero. Fortalecer la gestión de fondos, implementarla en todos los departamentos funcionales dentro de la empresa (1) y combinar la recaudación y utilización de fondos. Al tomar decisiones sobre el uso de los fondos, es necesario no solo tomar decisiones de inversión, sino también tomar las correspondientes decisiones de financiamiento, enfocándose en el uso efectivo de los fondos, asegurando la apreciación de los fondos y mejorando la propia acumulación, para poder lograr los mayores beneficios económicos posibles. (2) Hacer del fortalecimiento de la gestión del capital una parte importante de la implementación de sistemas empresariales modernos e implementarlo en todos los departamentos funcionales dentro de la empresa.
Fortalecer la gestión de fondos no es sólo responsabilidad del departamento financiero, sino que también afecta a todos los departamentos de la empresa. Por ejemplo, en el departamento de finanzas se debe fortalecer el control presupuestario del flujo de caja.
Monitorear dinámicamente el flujo de caja diario y fortalecer el control de cuentas por cobrar en el departamento de custodia, se deben fortalecer los activos físicos.
Control para garantizar la seguridad e integridad de los activos en los departamentos de producción y ventas, es necesario fortalecer el control de costos, adoptar métodos efectivos de control de costos desde la adquisición de materias primas hasta las ventas del producto final y determinar el máximo. beneficioso para mejorar la eficiencia.
Método de control. 2. Establecer y mejorar el sistema de control interno de las pequeñas y medianas empresas.
(1) Controlar estrictamente al personal contable y mejorar continuamente sus estándares profesionales. En primer lugar, los contadores deben tener certificados para trabajar.
El personal que ocupa puestos de liderazgo contable debe tener las calificaciones laborales correspondientes. En segundo lugar, el personal contable debe llevar la contabilidad con regularidad.
Ética profesional, educación en habilidades empresariales y formación para mejorar la calidad profesional. También hay contadores y empresarios.
Debemos evitar el matrimonio por incesto, cambiar el modelo familiar y elegir "personas diferentes". (2) Mejorar el sistema de gestión financiera y estandarizar aún más el orden de trabajo contable. Principalmente incluyen: En primer lugar, el incompatible sistema de separación de puestos de trabajo. Establecer razonablemente la contabilidad financiera y los puestos relacionados, aclarar responsabilidades y autoridades, formar un mecanismo de restricción mutua y lograr una gestión separada de cuentas, dinero y materiales. El segundo es el sistema de control de aprobación de autorizaciones. Aclarar el alcance, autoridad, procedimientos, responsabilidades, etc. de la autorización y aprobación del personal de contabilidad financiera y afines, y ejercer poderes y asumir responsabilidades dentro del alcance de la autorización. El tercero es el sistema de control del sistema contable. Incluyendo el proceso contable de la empresa, las reglas de trabajo contable, el sistema de responsabilidad del puesto del personal contable, las responsabilidades del departamento de contabilidad financiera, el sistema de gestión de archivos contables, etc.
Grados y demás.
(3) Fortalecer las funciones de supervisión de auditoría corporativa y aprovechar plenamente el papel de las agencias de supervisión. Hacer que el sistema de control interno se aplique a toda la empresa
En las actividades financieras, además de establecer una institución de auditoría interna, el papel de la junta directiva, la junta de supervisores, la asamblea de accionistas y los representantes de los empleados también debe ser plenamente utilizado.
La función supervisora de la reunión. Todas las decisiones importantes dentro de la empresa, como objetivos de planificación, presupuestos de costos, indicadores de ganancias, etc. , sí
debe enviarse para revisión. La institución de auditoría interna de la empresa debe auditar los ingresos y gastos financieros, los costos y gastos, la eficiencia operativa y la distribución de ganancias después de impuestos.
Etc., implementar revisión y supervisión periódicas. Se debe prestar especial atención a la inspección y evaluación del trabajo básico de la gestión financiera corporativa, a partir del comprobante original, los asientos contables, la aplicación del tema, la configuración del libro de cuentas y los ingresos y gastos financieros. A través de una supervisión e inspección científicas y estrictas, implementaremos una nueva supervisión de la contabilidad para garantizar que se cumplan las leyes, que su aplicación sea estricta y que las violaciones sean castigadas. Además, al establecer un sistema de auditoría interna, se debe respetar el principio de independencia de la institución de auditoría interna y de la institución financiera, garantizando al mismo tiempo que los auditores internos sean independientes del departamento auditado. Sólo así se podrá realizar mejor la función de nueva supervisión de la contabilidad.