¿Cómo gestionar el efectivo disponible corporativo?

El efectivo disponible es el activo más líquido de una empresa. Se refiere al efectivo que se permite retener según las regulaciones para asegurar los pagos esporádicos diarios de cada unidad. Generalmente es administrado por cajeros.

Alcance del uso de efectivo

El pago en efectivo de la empresa debe estar dentro del siguiente rango de pago:

(1) Salarios y asignaciones de los empleados.

(2) Retribución por servicios personales.

(3) Premios en metálico pagados a personas individuales por ciencia y tecnología, cultura y arte, y competiciones deportivas.

(4) Gastos de viaje que los viajeros de negocios deban llevar consigo.

(5) Gastos de bienestar social del seguro laboral y gastos personales estipulados por el estado.

(6) Precios de compra de productos agrícolas y secundarios y otros materiales a particulares.

(7) Gastos esporádicos con un punto de partida de liquidación inferior a 1.000 yuanes.

(8) Otros gastos determinados por el Banco Popular de China para el pago de efectivo.

Gestión del límite de efectivo en el inventario

El límite de efectivo en el inventario lo determina el banco donde se abre la cuenta en función de la situación real de la empresa, y generalmente se determina en función de los gastos esporádicos de la unidad de 3-5 puntos. Si las empresas en zonas remotas con transporte inconveniente tienen dificultades para enviar y depositar gastos esporádicos diarios durante más de 5 días, pero no más de 15 días como máximo. Si es necesario aumentar o disminuir el límite de efectivo, se debe presentar una solicitud al banco donde se abre la cuenta, y el banco donde se abre la cuenta la aprobará.

Otras normas de gestión del efectivo en caja

1 No está permitido constituir una "pequeña tesorería" de forma privada y "entregar un pequeño depósito a la tesorería"

"Pequeña tesorería" se refiere a una pequeña tesorería que es independiente de la unidad. Los ingresos distintos del efectivo disponible y los depósitos bancarios son un acto de ocultar los ingresos de una unidad estatal.

Los "recibos al tesoro mal escritos" se refieren a la práctica de sustituir el efectivo disponible por documentos que no cumplen con las disposiciones del sistema financiero. Este método afecta el funcionamiento normal de la empresa y no hay dinero para pagar cuando realmente se necesita efectivo. Este método también es incompatible con el sistema de control interno y puede conducir fácilmente a la corrupción y la malversación de fondos públicos.

2. Sin gastos fijos

Establecer gastos significa que la empresa tiene ingresos en efectivo que no se depositan en el banco y se utilizan directamente para los gastos diarios de la empresa. Esto está relacionado con la contabilidad de la empresa y la supervisión estatal de las condiciones operativas de la empresa. Si los ingresos no se registran en la cuenta y se pagan directamente en efectivo, será difícil para el Estado supervisar eficazmente la empresa.

3. No se permiten depósitos privados de fondos públicos y el efectivo obtenido de la unidad debe depositarse en cuentas de ahorro personales.