Informe Anual de Análisis Financiero Corporativo
Informe de análisis financiero anual de la empresa
Unidad:
Periodo del informe:
1. Perfil de la empresa: (Cada unidad de esta parte se basado en la empresa (Describa la situación de manera concisa)
Zhongke Company se registró y estableció en la Oficina Industrial y Comercial de Xinhui el x, mes x, 2017, con un capital registrado de RMB. Hay X% de acciones. La producción anual alcanzó X millones de botellas. En el período del informe, los activos totales de la empresa eran X millones de yuanes, los pasivos totales eran X millones de yuanes y los activos netos eran X millones de yuanes. La empresa se centra en el desarrollo y producción de XX.
2. Contenido específico del análisis;
1. Finalización de los principales indicadores financieros:
En 2017, la empresa alcanzó unos ingresos del negocio principal de 2.838 millones. yuanes, completó el 94,61% del presupuesto anual de 3 mil millones de yuanes, un aumento del 4,14% con respecto al año anterior de 2,725 millones de yuanes, otros ingresos comerciales fueron de 6,8 millones de yuanes, el 28,15% del presupuesto anual de 24,15 millones de yuanes, una disminución de 92% respecto al año anterior de 85 millones de yuanes, y un beneficio neto de 18.480 millones de yuanes, completando el 114,64% del presupuesto anual de 1.612 millones de yuanes, un aumento del 30,06% respecto a las 12.30 del año anterior
2 Análisis de la situación financiera
(1) Composición de activos y cambios de 2009 a 2011 Análisis (gráfico circular)
A juzgar por la composición de activos en los tres años de 2009 a 2011, lo básico. El rendimiento es un aumento de los activos corrientes y una disminución de los activos no corrientes. En 2011, los activos corrientes representaron el 76% de los activos totales, y los activos no activos representaron el 24% de los activos totales. Los activos corrientes en 2011 aumentaron un 15% en comparación con 2010, y los activos no corrientes disminuyeron un 15%.
Análisis de las tendencias de cambio de activos de 2009 a 2011
(2) Composición de los pasivos y el patrimonio neto de 2009 a 2011
Pasivos y activos netos de 2009 a 2012 Análisis de tendencias de cambio
Los pasivos corrientes aumentaron del 14% en 2009 al 88% en 2011, un aumento del 74%, el capital de los propietarios disminuyó del 71% en 2009 al 12% en 2011, una disminución; del 74% los pasivos no corrientes cayeron del 15% en 2009 al 0%. Principalmente debido a cambios en la estructura organizativa de la empresa en 2011, se cambió a una sucursal de XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Co., Ltd. El capital del propietario a finales de 2010 era de 4.446 millones de yuanes (incluidos 1.100 millones de yuanes en capital pagado, 793 millones yuanes en reservas excedentes y 2.552 millones de yuanes en ganancias no distribuidas) se transfirieron a xxx Co., Ltd. a través de otras cuentas por pagar, lo que resultó en una disminución significativa del capital contable y un aumento significativo de los pasivos corrientes; El pasivo se debió principalmente al reembolso de parte de los préstamos a largo plazo y a la transferencia de la parte impaga a XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Co., Ltd.
4. Análisis de las principales partidas del activo
(1) Análisis de la estructura y calidad del saldo de los fondos de 2009 a 2011
Desde la escala global, de 2009 a Los fondos anuales 2011 incluyen principalmente fondos monetarios y documentos por cobrar. Y las tenencias han caído significativamente. Principalmente debido al hecho de que XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Co., Ltd. ha fortalecido la gestión centralizada de fondos y los ha asignado de acuerdo con el plan de uso de fondos.
(2) Análisis de reclamaciones a corto plazo
En 2009, hubo pocos cambios en otras cuentas por cobrar y documentos por cobrar. El aumento en las cuentas prepagas en 2011 se debió principalmente a las nuevas. proyecto de 1 millón de toneladas de pagos anticipados por progreso, materiales, equipos, etc.; las cuentas por cobrar aumentaron en casi 2,4 mil millones de yuanes, principalmente debido al hecho de que después de que XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX obtenido por la empresa desarrolladora original de ventas externas se mantuvo temporalmente en cuentas por cobrar.
(3) Análisis de inventario y calidad
Relación entre el saldo de inventario y los activos totales al final de 2009-2011
Inventario total de 2009-2011 Mostrando un Tendencia a la baja, el inventario total en 2011 disminuyó en 119 millones de yuanes en comparación con 2010, una disminución del 1643%, debido principalmente a la disminución de los bienes de inventario.
Al mismo tiempo, los inventarios representan entre el 10% y el 20% de los activos totales, lo que indica que las ventas de productos de la empresa están en buena forma.
(4) Análisis de la composición de precios originales y aumento y disminución de los activos fijos: A finales de 2011, la composición de los activos fijos estaba compuesta principalmente por estructuras y maquinaria y equipo, representando el 30% y el 42%. del valor original de los activos respectivamente. En 2011, los activos fijos aumentaron en 646 millones de yuanes, principalmente debido al aumento de viviendas, estructuras, maquinaria y equipos eléctricos, y en el período actual, los activos fijos disminuyeron en 737 millones de yuanes, principalmente debido a la conversión de activos de proyectos de energía térmica. en ramas industriales.
(5) Análisis de aumentos y disminuciones en materiales de ingeniería, construcciones en proceso, activos intangibles, crédito mercantil, gastos diferidos a largo plazo e impuestos a la renta diferidos Materiales de ingeniería, construcciones en proceso, activos intangibles, crédito mercantil, Gastos diferidos a largo plazo Los gastos y los impuestos sobre la renta diferidos aumentaron o disminuyeron poco de 2009 a 2011.
(6) Análisis de las principales partidas del pasivo
El aumento del pasivo corriente se debe principalmente al aumento de otras cuentas a pagar. Desde que la empresa se transformó en empresa XXXXXX, el capital contable de 4.446 millones de yuanes en el saldo contable se canceló en 2011 (incluidos 1.100 millones de yuanes de capital desembolsado, 79.300 millones de yuanes de reserva excedente y 2.552 millones de yuanes de beneficios no distribuidos). ) y otras cuentas por pagar por transferencia a XXXXXXXXX Co., Ltd.
7) Análisis de las principales partidas de pasivos a largo plazo
Los préstamos a largo plazo de este año se redujeron a 0. La razón es que se reembolsaron 58,5 millones de yuanes de préstamos bancarios. y los 169,5 millones de yuanes restantes se transfirieron al grupo debido a cambios en la estructura organizativa.
(8) Análisis del capital del propietario A juzgar por la composición de las ganancias totales de la empresa, el aumento de la gran cuenta procedente de las ganancias operativas aumentó del 57% en 2010 al 82% en 2011, lo que indica que las principales ganancias de la empresa Todos provienen de ganancias operativas. El beneficio en 2011 aumentó en 575,5875 millones de yuanes en comparación con 2010, debido principalmente a un aumento en los ingresos del negocio principal de 118,2 millones de yuanes, una disminución en los costos del negocio principal de 290,2717 millones de yuanes, una disminución en los gastos de ventas de 2306,508 millones de yuanes, una disminución en otros ingresos comerciales de 78,1490 millones de yuanes, y un aumento en los gastos administrativos de 2369,78 millones de yuanes. El aumento en los ingresos del negocio principal se debió al aumento en el volumen de ventas y el aumento en el precio promedio de venta se debió principalmente a la disminución en los costos de generación; la disminución en los gastos de ventas se debió principalmente a la transferencia de; gastos de ventas originalmente a cargo de la empresa a XXXXX Co., Ltd., que se debió exclusivamente a cambios en el alcance contable.
(2) Análisis del aumento y disminución del beneficio operativo
Analizando las fuentes de ingresos del beneficio operativo procedentes de los ingresos del negocio principal, otros ingresos del negocio, ingresos por cambios en el valor razonable y Los cambios en los ingresos por inversiones se concentran principalmente en los principales ingresos del negocio y otros ingresos del negocio. Y la proporción de los ingresos del negocio principal tiene una tendencia a aumentar gradualmente (3) Análisis de los costos del negocio principal y otros costos comerciales.
En 2011, el patrimonio neto disminuyó un 80,04% respecto al año anterior, debido principalmente al cambio en el sistema contable de la sociedad anónima, que transfirió todo el capital social de la empresa, las reservas excedentes y parte de los beneficios no distribuidos al grupo.
(9) Evaluación general del balance
En resumen, después de excluir cambios en activos, pasivos y capital propio debido a cambios organizativos, la empresa se ha desarrollado bien en general <. /p>
5) Composición de las ganancias
(1) Composición de las ganancias y análisis de las razones de los aumentos y disminuciones Las partidas de gastos de las ganancias operativas se concentran principalmente en los principales costos comerciales y otros costos comerciales, y los principales
La proporción de los costos operativos está aumentando gradualmente.
(4) Análisis detallado de los impuestos y recargos comerciales:
Los impuestos y recargos comerciales no aumentaron ni disminuyeron significativamente entre 2010 y 2011. Los gastos de ventas cambiaron significativamente en los tres años, principalmente debido al alcance contable Debido a cambios, los gastos administrativos aumentaron levemente, pero no significativamente, y los gastos de ventas mostraron una tendencia a la baja
(5) Análisis detallado de los gastos durante el período:
Aumento y disminución de los gastos administrativos de 2010 a 2011 Análisis: Los gastos de gestión en 2011 aumentaron en 23,697 millones de yuanes en comparación con el año anterior, debido principalmente a un aumento en las tasas de asistencia social de 3,9417 millones de yuanes y un aumento en los gastos de depreciación de 13,697 millones de yuanes. .
(2) Análisis de aumentos y disminuciones en los gastos de ventas de 2010 a 2011
En 2011, los gastos de ventas disminuyeron en 230,6508 millones de yuanes, debido principalmente a una disminución de 205,0834 millones de yuanes en transporte y gastos diversos, y una disminución de 13,2755 millones de yuanes en otros gastos.
(3) Gastos financieros
En 2011, los gastos financieros incurridos fueron de 12,9149 millones de RMB, una disminución de 19,666 millones de RMB. Principalmente por la caída de los préstamos.
6) Análisis de costes y gastos: gastos generales de fabricación, coste de producción, análisis de costes unitarios
(1) Análisis de factores que aumentan o disminuyen los gastos de fabricación en 2011:
2011 Los gastos de fabricación disminuyeron en 387,4908 millones de yuanes, principalmente debido a un aumento de 34,6772 millones de yuanes en las tarifas de mantenimiento e inspección, un aumento de 47,9192 millones de yuanes en el consumo de material de la máquina, un aumento de 14,6692 millones de yuanes en los gastos de depreciación, un aumento de 6,9032 millones de yuanes en tarifas de mantenimiento, un aumento de 6,2036 millones de yuanes en el seguro social y un aumento en las tarifas de uso de recursos minerales. Esto se debió a una disminución de 381,2732 millones de yuanes, una disminución de 50,2207 millones de yuanes en las tarifas de mantenimiento de los campos de sal y una disminución de 49,1412 millones de yuanes en tarifas de embalaje. Razones de aumento o disminución. . . .
(2) Análisis de factores que aumentan o disminuyen los costos de producción en 2011:
Los costos de producción disminuyeron en 325,3586 millones de yuanes en 2011, debido principalmente a una disminución de 286,4258 millones de yuanes en la fabricación. Gastos y una disminución de 49.0679 millones de yuanes en materiales auxiliares causados por. razón. . . .
(3) Tendencia de cambio del costo unitario:
El costo general de finalización mostró una tendencia a la baja de 2009 a 2011. El costo de finalización en 2011 fue de 802,12 yuanes/tonelada, una disminución de 446,10 yuanes/tonelada respecto a 2010. toneladas, con un descenso del 35,73% debido principalmente a la disminución de los gastos de fabricación y de los gastos de venta. Para obtener detalles sobre las razones de la disminución de los gastos unitarios de fabricación y los gastos de ventas, consulte el análisis de los gastos de fabricación y los gastos de ventas.
7) Análisis del flujo de caja
(1) Análisis de las entradas de efectivo
La cantidad de inyección de efectivo en 2011 fue de 1.581 millones de yuanes, de los cuales la cantidad recibida de la venta de bienes y la prestación de servicios 1.190 millones de yuanes, lo que representa el 75,26% de la entrada de efectivo; la devolución de impuestos recibida fue de 383 millones de yuanes, lo que representa 2.422 millones de yuanes de la entrada de efectivo. La entrada de efectivo en 2011 disminuyó en 470 millones de yuanes, o un 22,91%, en comparación con 2010, debido principalmente a la gestión centralizada de fondos de XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Co., Ltd. y a la asignación de fondos según las necesidades de capital.
(2) Análisis de salidas actuales
La salida total de efectivo en 2011 fue de 1.667 millones de yuanes, una disminución de 833 millones de yuanes con respecto a los 2.500 millones de yuanes del año anterior, una disminución de 33,32 % . Principalmente por la caída en el pago de deuda, el pago de impuestos y la distribución de dividendos. Esta parte de la baja es una baja normal o se transfiere a la sociedad anónima XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX debido a cambios en la estructura de la empresa.
8) Análisis de ratios financieros:
3. Situación financiera, análisis de los principales cambios financieros de las razones por las que el importe final de las cuentas de activos y pasivos ha cambiado en más del 30% en comparación; con el monto de apertura (Descripción del texto)
4. Análisis de la calidad y racionalidad de los activos; (Descripción del texto)
5. Análisis de las condiciones operativas y de producción actuales y acumuladas de la empresa;
(1) Producción, implementación del presupuesto de ventas:
De 2010 a 2011, hubo pocos cambios entre el presupuesto de producción y el número real. El volumen de ventas real en 2010 y 2011 difirió. en gran medida del plan, debido principalmente a la influencia de factores del mercado.
(2) Costos comerciales principales, otros costos comerciales y costos unitarios (se pueden resumir y analizar varios productos por producto)
Diferencias reales entre los costos comerciales principales y otros costos comerciales en Los presupuestos de 2010 y 2011 no son muy diferentes, pero los principales costos comerciales en 2011 son bastante diferentes, alcanzando casi 400 millones de yuanes, debido principalmente a la disminución de las regalías de recursos minerales transferidas a XXXXXX Co., Ltd.
(3) Ejecución presupuestaria de los ingresos del negocio principal, otros ingresos del negocio y beneficio total:
(4) Análisis de la ejecución del presupuesto de flujo de caja
Actividades operativas La entrada de efectivo real en 2011 se redujo en casi mil millones de yuanes en comparación con el presupuesto. Esto se debió principalmente al hecho de que después de que la empresa del grupo unificó las ventas, los fondos recibidos de las ventas de bienes fueron recaudados por las filiales de ventas de la empresa del grupo y. asignados por la empresa del grupo de acuerdo con el plan de uso de fondos de cada unidad Los fondos, debido a la disminución en el efectivo recibido por la empresa por la venta de bienes y la prestación de servicios, la disminución en las salidas de efectivo por actividades de financiamiento se debió principalmente a la disminución en el los préstamos originales se transfirieron a la empresa del grupo para su reembolso después de que la empresa se transformó en una sucursal; el aumento de las actividades de inversión se debe principalmente a la mayor inversión de la empresa en su nuevo proyecto de 1 millón de toneladas.
6. Describa y analice brevemente los cambios significativos en el balance, cuenta de resultados, estado de flujo de efectivo, producción y operaciones, costos y gastos en comparación con el año anterior.
Análisis de riesgo financiero y crisis financiera:
(1) Análisis de operaciones de seguridad financiera (incluido el índice de flujo de efectivo, el índice de flujo de efectivo de la actividad operativa, la tasa de garantía para mantener la capacidad de flujo de efectivo actual y la capacidad operativa). Contenido del análisis, como flujo de efectivo neto de las actividades, tasa de contribución del servicio de la deuda, etc.
(2) Análisis de variación del riesgo financiero (incluido el contenido del análisis, como el índice de capital, el índice de estructura de vencimiento de la deuda, el coeficiente de apalancamiento operativo). y coeficiente de apalancamiento financiero, etc.);
(3) Análisis de alerta temprana de crisis financiera (incluida la tasa de rendimiento de los activos operativos, el múltiplo de intereses devengados, el índice de entrada de efectivo de las ventas y las actividades operativas, los costos no monetarios respecto del neto). índice de flujo de efectivo de actividades operativas, tasa de seguridad del capital y tasa marginal de seguridad y otros contenidos de análisis).
(3) Los principales problemas y enlaces clave en las actividades comerciales de la empresa; descripción del texto
(4) Medidas tomadas para abordar los problemas y enlaces clave;
(5) Sugerencias y opiniones para fortalecer la operación y gestión. Descripción del texto