¿Qué son los activos dudosos?
1. Los activos improductivos de la empresa se refieren a las pérdidas netas y las pérdidas potenciales (fondos) que no han sido atendidas por la empresa, así como a varios activos que deberían. No se provisionará por deterioro del activo según el sistema de contabilidad financiera. El monto estimado de la pérdida del activo en cuestión.
2. Los activos dudosos de los bancos se refieren principalmente a préstamos morosos, comúnmente conocidos como deudas incobrables. En otras palabras, el préstamo emitido por el banco no puede recuperar el principal y los intereses según el plazo y la tasa de interés previamente acordados. Los activos morosos se refieren principalmente a préstamos morosos, incluidos préstamos vencidos (préstamos vencidos), préstamos lentos (préstamos vencidos por más de dos años) y préstamos morosos (préstamos que deben cancelarse y no pueden recuperarse). Otros incluyen bienes raíces y otras carteras de inversión inmobiliaria.
Pregunta 2: ¿Cuáles son los activos improductivos, el inventario no vendido, el equipo no utilizado y las cuentas bancarias irrecuperables de la empresa?
Pregunta 3: ¿Qué son los préstamos y activos dudosos? Los préstamos morosos se dividen en cinco categorías. Los préstamos bancarios se dividen en cinco categorías: normales, deficientes, de mención especial, dudosos y sin pérdidas. En términos generales, los préstamos dudosos y los préstamos dudosos se consideran préstamos dudosos y generalmente enfrentan pérdidas superiores al 50%. Por supuesto, algunos bancos con una gestión estricta consideran ahora los préstamos con mención especial como dudosos.
Los activos morosos generalmente se refieren a créditos morosos que los bancos venden a empresas estatales de gestión de activos financieros (AMC) a través de políticas o métodos comerciales de acuerdo con las leyes y políticas nacionales pertinentes. Dado que el banco matriz ha convertido parte de los créditos en activos (como el reembolso de la deuda) durante el proceso de gestión, los créditos dudosos gestionados por la AMC generalmente se denominan activos dudosos.
Pregunta 4: ¿Cuáles son los métodos de empaquetado, venta, subasta, cobro y transferencia de sociedades de gestión de activos dudosos? Las empresas fiduciarias pueden cooperar con las empresas de gestión de activos, lo que permite a las empresas de gestión de activos hacerse cargo de proyectos que no pueden reembolsarse a tiempo debido a la confianza, y luego la empresa de gestión de activos los controlará. Por supuesto, ahora hay otros aspectos de la cooperación.
Pregunta 5: ¿Qué son los activos dudosos? Los activos improductivos de la empresa se refieren a las pérdidas netas no resueltas de la empresa y las pérdidas potenciales (de capital) de la empresa, así como el monto estimado de las pérdidas de varios activos problemáticos para los cuales se deben hacer provisiones por deterioro de activos de acuerdo con el sistema de contabilidad financiera. Los activos morosos de los bancos se refieren principalmente a préstamos morosos, comúnmente conocidos como deudas incobrables. E Asset de Hunan está comprometido con la enajenación de activos improductivos. Actualmente, el pastel es muy grande y todo el mundo es optimista al respecto.
Pregunta 6: ¿Quién puede informarme sobre la gestión de activos financieros? ¿Qué significa este activo en dificultades? Los activos son cosas que pueden generar dinero y los activos improductivos son, naturalmente, cosas que no pueden generar dinero.
Por lo general, para los bancos suele ser deuda incobrable, es decir, que no se puede recuperar el préstamo.
Para las empresas, también incluye las cuentas por cobrar a largo plazo.
Pregunta 7: ¿Qué son los activos dudosos? Lo que habitualmente llamamos activos dudosos se dividen generalmente en dos partes: los activos dudosos de las empresas y los activos dudosos de los bancos. Para obtener más información sobre activos en dificultades, visite la intranet.
Pregunta 8: ¿Cuáles son las causas de los activos dudosos de las empresas? Hoy en día, muchas empresas tienen activos improductivos, lo que provocará dificultades en la rotación de capital de muchas empresas y conducirá a la quiebra empresarial. Sin embargo, debido a que muchas empresas no conocen las causas de los activos improductivos, no saben cómo evitarlos en la producción y las operaciones diarias. La siguiente es una introducción detallada a las causas de los activos dudosos de las empresas. Espero que sea útil para todos.
(1) Falta de un sistema de gestión de cuentas corrientes
Las cuentas corrientes incluyen principalmente cuentas por cobrar, cuentas por pagar, cuentas recibidas por adelantado y cuentas pagadas por adelantado. Las principales razones de la pérdida son:
1. Porque la empresa no estableció un sistema completo de evaluación crediticia y vendió a crédito a ciegas. El comprador retrasó el pago después de recibir la mercancía, el personal financiero de la empresa no tuvo responsabilidad ni cambios de personal y no apresuró la entrega de la mercancía a tiempo, lo que provocó atrasos a largo plazo, algunos incluso no conocían la información de contacto y la dirección de la otra parte. y la otra parte se negó deliberadamente a reconocer la cuenta o no pudo pagar.
2. Para completar los indicadores de evaluación empresarial, algunas empresas generan ingresos falsos a través de pagos corrientes, logrando así el propósito de obtener ganancias falsas. Naturalmente, los pagos corrientes que existen para completar el índice son irrecuperables.
3. Los líderes empresariales o el personal financiero prestan dinero a voluntad debido a la falta de un mecanismo de supervisión. Como resultado, los fondos fluyen hacia los bolsillos de otros, causando pérdidas financieras a la empresa.
4. La mayoría de las empresas se centran en las ventas pero no en la gestión, y algunos miembros del personal de ventas incluso reciben sobornos. Cuando estos vendedores renunciaron o fueron despedidos por negligencia, la empresa no contó con contramedidas y sistemas efectivos para frenarlos, generando pérdidas a la empresa, pero los responsables no fueron sancionados como debían.
(B) Desajuste costo-beneficio, acumulación de inventario o escasez
Además, algunos departamentos de finanzas corporativas no conocían los costos reales de la empresa antes, y varios departamentos de la empresa informes ocultos o retrasados de los costos reales Cuando se utilizan materiales que se han almacenado en el almacén, no se han completado procedimientos de salida, lo que no genera ningún traspaso de costos correspondiente, lo que resulta en pérdidas de inventario de materiales y pérdidas potenciales para los inventarios de algunas empresas; en realidad se vendieron, pero los costos no se trasladaron a tiempo, lo que resultó en que los inventarios de materiales y las ganancias de las empresas se inflaran. Algunas empresas están ciegas en la adquisición de materiales debido a factores como sistemas de gestión débiles y conciencia de riesgos, lo que resulta en una gran cantidad; acumulación de inventario empresarial; también hay empresas debido a la tecnología de producción, el proceso y otros problemas. Los productos producidos son defectuosos, o los materiales han sido dañados o desechados, pero aún están atrasados en el almacén sin evaluación ni valoración técnica, lo que también infla el valor de los materiales, provocando pérdidas potenciales para la empresa.
(3) El sistema de gestión de inversiones es imperfecto y la eficiencia de la inversión es baja.
Los activos dudosos en el vínculo de inversión representan la mayor proporción de activos dudosos en toda la empresa, y los errores en la toma de decisiones son la causa fundamental del problema:
1. Decisiones de inversión a ciegas. El sistema de toma de decisiones no es sólido y las decisiones a menudo las toman una o varias personas. No hay un departamento o persona responsable de la gestión de las inversiones. Algunos proyectos se lanzan apresuradamente sin una investigación preliminar y una demostración de viabilidad antes de la inversión, sino una vez que se ha tomado una decisión. -Si se descubre un error, no se puede recuperar a tiempo, lo que genera pérdidas de inversión.
2. Una vez que una empresa invierte, a nadie le importará la inversión.
Si algunas empresas han invertido en el extranjero durante muchos años, no está claro de qué forma y si la participada ha distribuido los ingresos de la inversión. Algunas empresas incluso han perdido el contacto con la participada y la unidad de la otra parte ha cerrado. en quiebra o está en actividad. Se revocó la licencia y se entró en liquidación. También hay algunas empresas que no realizan un procesamiento contable oportuno y generan pérdidas contables a largo plazo después de pérdidas de inversión: por ejemplo, las empresas reducen el capital en poder de los accionistas debido a canjes de deuda por capital y otras razones, lo que resulta en contabilidad a largo plazo. pérdidas y sin procesamiento contable. En la actualidad, muchas empresas todavía invierten parte de sus fondos en bolsa para obtener ganancias a corto plazo. Sin embargo, debido a la reciente caída continua del mercado de valores, las acciones ocupan una gran cantidad de liquidez y no pueden liquidarse. Esto no sólo resulta en una pérdida de eficiencia del capital, sino que también causa objetivamente pérdidas potenciales para la empresa.
(4) Activos dudosos formados por el comportamiento coyuntural de las personas jurídicas y directivos de las empresas.
Para completar los indicadores de evaluación, algunos operadores comerciales no implican las pérdidas de activos que ya se han producido. Las pérdidas que ya se han producido permanecerán en las cuentas durante mucho tiempo: algunas empresas no transfieren. todos los costes de producto a productos terminados siempre han estado vinculados a la cuenta de producto; algunas empresas incluso trasladan las pérdidas operativas corrientes a activos diferidos y los gastos de gestión a gastos diferidos, sin amortización en el largo plazo, provocando artificialmente activos improductivos en otras; Las empresas, debido a la transferencia de personas jurídicas, nuevas personas jurídicas. Adoptar una actitud negativa hacia los activos improductivos dejados por el predecesor no puede evitar eficazmente la expansión de las pérdidas de activos, lo que eventualmente conducirá a un aumento de las pérdidas de activos. En este sentido, a los departamentos pertinentes les resulta difícil definir claramente las responsabilidades de las personas responsables, lo que dificulta la enajenación de activos improductivos.
(5) Activos dudosos formados durante el proceso de reestructuración empresarial.
En el período anterior y en la etapa actual, algunos grupos empresariales o empresas públicas han llevado a cabo reestructuraciones corporativas para adaptarse a los requisitos de la gestión empresarial moderna. Para tener éxito...> & gt
Pregunta 9: ¿Cuáles son los métodos tradicionales de disposición en la industria de activos dudosos? 1. Modelos comerciales relacionados de las empresas de gestión de activos
A juzgar por las prácticas específicas de las cuatro principales empresas de gestión de activos, la forma más sencilla es comprar la participación. Después de que los bancos empaquetan los activos improductivos, los transfieren a empresas de gestión de activos en lotes. Dependiendo del tamaño del paquete de activos, las empresas de gestión de activos pueden adoptar un enfoque de adquisición única o por fases, lo que puede aliviar la presión financiera de las empresas de gestión de activos hasta cierto punto.
El segundo modelo es la disposición cooperativa. Durante la etapa de aceptación de la política de activos dudosos de los bancos estatales, las empresas de gestión de activos tienen un conocimiento preliminar de los deudores, pero no pueden profundizar en la industria. En esta etapa, pueden unirse con empresas de alta calidad en la misma industria para reestructurar los activos improductivos y, en última instancia, lograr la distribución de beneficios.
El tercer modo es la eliminación antidelegación. Después de que la sociedad de gestión de activos compra los activos improductivos del banco, vende los derechos sobre los ingresos de los activos a un plan fiduciario o al plan de gestión de activos de una empresa de valores. La propiedad de los activos sigue perteneciendo a las cuatro principales sociedades de gestión de activos, y estas siguen siendo responsables de la enajenación de los activos improductivos. Según este modelo, las empresas de gestión de activos pueden recuperar los costos de capital por adelantado y liberar fondos, y los riesgos corren a cargo de los propios inversores.
El cuarto es la titulización de activos dudosos.
Después de que la empresa de gestión de activos compra el paquete de activos improductivos del banco, calcula el flujo de efectivo y utiliza el plan fiduciario como SPV, y luego emite valores respaldados por activos reorganizados para venderlos a los inversores. En cuanto a la gestión posterior de los activos dudosos, todavía se puede confiar a una sociedad de gestión de activos. De 2006 a 2008, hubo cuatro casos de titulización de activos dudosos en mi país, con un monto total de emisión de aproximadamente 654,38+3,4 mil millones de yuanes. Pero a partir de 2008, con el estallido de la crisis financiera, este negocio también quedó suspendido. Cada vez hay más llamados para reiniciar la titulización de activos en 2015, y se espera que este tipo de negocios se liberalice pronto.
A diferencia de las cuatro principales empresas de gestión de activos, el alcance de la enajenación de las empresas de gestión de activos locales se limita a la provincia. Además de los métodos tradicionales de enajenación, las empresas locales de gestión de activos también están innovando gradualmente en modelos de enajenación.
(1) Reorganización de las transfusiones sanguíneas. Las empresas locales de gestión de activos pueden inyectar algunos proyectos que pueden devolverle la vida a la empresa, ayudándolas a encaminarse por el camino correcto, alcanzar primas y luego salir.
(2) Pagar deudas con cosas. Para algunos activos hipotecarios de alta calidad, trate de no tomar una ruta de litigio larga y logre una situación en la que todos ganen para las empresas y empresas de gestión de activos locales mediante el pago de deudas con propiedades.
(3) Solicitud pública de reorganizadores o inversionistas. Al actuar como mayorista de primer nivel de activos improductivos, atrae a más inversores sociales profesionales para participar en inversiones en activos improductivos y compartir las ganancias de la industria.
(4) Cooperar con los gobiernos locales para establecer subsidiarias o fondos de enajenación de activos improductivos. Hacer pleno uso de los recursos locales, profundizar la enajenación de activos improductivos y ayudar a los gobiernos locales a deshacerse de activos improductivos.
Cabe señalar que en el contexto del rápido aumento de los activos dudosos, aunque las sociedades de gestión de activos se enfrentan a oportunidades de negocio ilimitadas, también se enfrentan a una mayor "descapitalización" debido al marco y mecanismo de "presión" de las empresas de gestión de activos. En el caso de los activos dudosos que se han negociado, las empresas de gestión de activos deben clasificarlos y gestionarlos para obtener mayores márgenes de beneficio. Para los activos morosos de tipo deuda, basado en el "efecto paleta", debido a que la parte principal no cambiará, la fuente de ingresos son los intereses o los intereses de penalización y el margen de beneficio es limitado, por lo que debe resolverse rápidamente; derechos de propiedad activos improductivos, basado en la "teoría del tallado de raíces", la empresa puede optar por conservarlos durante mucho tiempo, cultivarlos cuidadosamente e intercambiar tiempo por espacio para obtener mayores rendimientos.
Dos. Modelos de negocio relacionados con los bancos
Actualmente, los bancos nacionales se ocupan principalmente de los activos improductivos mediante el cobro de deudas, la gestión de cuentas internas, la cancelación de deudas incobrables, la dilución incremental de préstamos, la extensión o reestructuración de la deuda, las licitaciones, las subastas, canjes de deuda por acciones y reutilización de activos físicos, etc. Limitados por la eficiencia de la enajenación y en el contexto de un fuerte aumento de los activos improductivos, los bancos comerciales comenzaron a innovar en los métodos de enajenación.
Bajo la presión de una evaluación estricta, muchos bancos utilizan fondos interbancarios o fondos de gestión patrimonial para conectar activos improductivos en momentos clave, como el final del trimestre o el final del año, con el fin de activos dudosos fuera de balance y reducir la ratio de morosidad. Por lo tanto, el precio de las declaraciones morosas generalmente está determinado por el monto de las cancelaciones del banco para el año. En concreto, el reporte de defectos tiene los siguientes modos de funcionamiento:
(1) Modo holding de sociedad gestora de activos. Los bancos otorgan crédito a empresas de gestión de activos, suscriben bonos emitidos por empresas de gestión de activos e inyectan fondos en empresas de gestión de activos. Luego, la sociedad de gestión de activos utiliza los fondos obtenidos del banco para recibir los activos improductivos del banco, logrando así el propósito de la banca fuera de balance. El banco se compromete a recomprar los activos improductivos recibidos por la sociedad de gestión de activos en el. futuro. En este modelo, las empresas de gestión de activos desempeñan el papel de conductos.
(2) Modelo de tenencia mutua plata-plata. Activos> & gt
Pregunta 10: ¿Qué quiere decir con activos dudosos del banco? ¿Existen empresas que se ocupen de activos dudosos? Los activos morosos de los bancos también suelen denominarse deudas morosas, los más importantes de los cuales son los préstamos morosos, que se refieren a préstamos que los clientes del banco no pueden pagar el principal y los intereses a tiempo y en cantidad. En otras palabras, el préstamo emitido por el banco no puede recuperar el principal y los intereses según el plazo y la tasa de interés previamente acordados. Los activos morosos se refieren principalmente a préstamos morosos, incluidos préstamos vencidos (préstamos vencidos), préstamos lentos (préstamos vencidos por más de dos años) y préstamos morosos (préstamos que deben cancelarse y no pueden recuperarse).
Las empresas que se ocupan de activos dudosos incluyen principalmente Cinda, Great Wall, Huarong y Dongfang, y también son relativamente conocidas en la industria. China Cinda Asset tiene una gran escala y sus principales negocios incluyen negocios de gestión de activos dudosos, negocios de gestión de activos e inversiones y negocios de servicios financieros, de los cuales la gestión de activos dudosos es su negocio principal.