¿Cuáles son los tres formularios que generalmente hacen los cajeros?
Generalmente, los tres formularios que los cajeros deben preparar incluyen extractos de inventario de efectivo, extractos de fondos diarios y extractos de conciliación de saldos bancarios. Cada formulario tiene su función y propósito específicos.
Tres formularios preparados por los cajeros
Generalmente, hay tres formularios preparados por los cajeros: formulario de conteo de efectivo, informe diario de fondos y estado de conciliación del saldo bancario.
1. Hoja de inventario de efectivo: el trabajo principal del cajero es administrar el efectivo, y el efectivo pertenece a los fondos corporativos. Los cajeros básicamente entrarán en contacto con la hoja de inventario de efectivo. Para obtener una hoja de inventario de efectivo completa, puede reflejar con precisión el tiempo, el monto y otros detalles del inventario. Una vez realizado el inventario de efectivo, es necesario verificarlo con los libros;
2. informe: informe diario de fondos todos los días Para enviar a los superiores, pueden informar a los superiores sobre el flujo y el saldo de los fondos y determinar aún más los planes de seguimiento verificando la información del fondo todos los días. El informe diario de fondos se divide verticalmente en tres partes: ingresos de hoy, gastos de hoy y saldo de hoy. Finalmente, complete el monto que debe satisfacer la siguiente relación: saldo del día anterior + ingreso total de hoy - gasto total de hoy = saldo de hoy
3. Estado de cuenta: en principio, el estado de conciliación del saldo bancario generalmente lo completa el contador, pero comuníquese con el banco. La persona que hace más negocios es el cajero, y la mayoría de los ajustes del saldo bancario corporativo los completa el cajero. Si hay una discrepancia entre el momento de ocurrencia del negocio de la empresa y la fecha de liquidación, puede haber un adelanto o un retraso. En este caso, el ajuste del saldo bancario requiere completar cuatro tipos de cuentas: el banco ha pagado pero la empresa no ha pagado. la cuenta, las cuentas bancarias recibidas pero no cobradas por la empresa, las cuentas no pagadas por el banco pero pagadas por la empresa y las cuentas no cobradas por el banco pero sí por la empresa.
La fórmula de cálculo del estado de conciliación del saldo bancario
Existen tres métodos para preparar el estado de conciliación del saldo bancario. La fórmula de cálculo específica es:
1. Saldo de depósito contable de la empresa = Saldo del depósito en el extracto bancario + Partidas cobradas por la empresa pero no cobradas por el banco - Partidas pagadas por la empresa pero no pagadas por el banco + Partidas pagadas por el banco pero no pagadas por la empresa - Partidas cobradas por el banco pero no cobrado por la empresa;
2. Saldo del depósito del extracto bancario = saldo del depósito contable de la empresa + partidas pagadas por la empresa pero no pagadas por el banco - partidas cobradas por la empresa pero no cobradas por el banco + partidas cobrados por el banco pero no cobrados por la empresa - elementos pagados por el banco pero aún no cobrados por la empresa Elementos de pago
3. banco - partidas pagadas por la empresa pero no pagadas por el banco = saldo de depósitos en el libro de la empresa + cuentas cobradas por el banco pero no cobradas por la empresa Partidas - Partidas que han sido pagadas por el banco pero aún no pagadas por la empresa.
¿El estado de conciliación del saldo bancario es el comprobante original?
El estado de conciliación del saldo de depósitos bancarios no es un comprobante original. El estado de conciliación del saldo de depósitos bancarios se puede guardar como un apéndice a la cuenta de depósitos bancarios. Su objetivo principal es comprobar las diferencias entre las cuentas de la empresa y. cuentas bancarias, y también se utiliza para verificar la empresa. La discrepancia con las cuentas bancarias es una herramienta de conciliación y registro, no un comprobante. Si los saldos son iguales, generalmente no habrá problemas. De lo contrario, puede haber problemas relacionados con pagos insuficientes. o errores de grabación.
Trabajo de preparación antes de la supervisión del inventario de efectivo
1. Comprender el saldo del diario de inventario de efectivo de la unidad auditada el día de la supervisión;
2. papel por adelantado Una versión de calidad de la hoja de recuento de efectivo del inventario;
3. Familiarícese con el cajero y la oficina
4. con el sentido común y los tipos de cambio de las monedas extranjeras relevantes, y básicamente identificar la moneda extranjera relevante.