Tratamiento contable CPA de las compensaciones de transacciones internas

Se realiza una provisión para la depreciación del inventario. Desde el nivel de grupo, el valor del inventario es 1000 * 60 = 6 millones de yuanes; desde el nivel de empresa, el valor del inventario es 9,6 millones de yuanes y se puede deducir la diferencia temporal de 3,6 millones de yuanes. La provisión por depreciación de inventarios a nivel de grupo es de 6,5438 millones, una diferencia de 4,6 millones, por lo que los activos por impuesto a la renta diferido = 460 * 25 = 1,15 millones.

Al hacer preguntas combinadas, debéis situaros en el grupo y ver qué se debe y qué no se debe hacer.