¿Cómo elegir Consultoría y Asesoría?

(1) AdvisoryVS. Consulting

Dado que estamos introduciendo los servicios de consultoría de los Cuatro Grandes, primero tenemos que hablar de estos dos, lo que puede hacer que muchos recién graduados e incluso gerentes dentro de los Cuatro Grandes Ambas son palabras en inglés confusas porque en chino todas pueden traducirse como consulta.

Sin mencionar a los forasteros y a las personas en los departamentos de no consultoría dentro de los Cuatro Grandes, incluso yo me he sentido confundido mientras trabajaba en los departamentos de consultoría de los Cuatro Grandes, y es posible que todavía no lo entienda con precisión. De hecho, existen ligeras diferencias en el significado de estas dos palabras en inglés. Por esta razón, le pregunté a un colega mío retornado en los cuatro principales departamentos de consultoría (que ha estado estudiando y trabajando en Australia durante más de diez años y es bastante competente). en inglés). La explicación que me dieron es que la naturaleza de consultoría del asesoramiento está más plasmada en "sugerencia", lo que parece significar hablar sin práctica. Los servicios profesionales son en su mayoría de una sola vez, mientras que la naturaleza de consultoría de la consultoría está más plasmada en. "discusión", lo que parece significar que el servicio se devolverá después de la sugerencia. Es necesario discutir con la otra parte qué hacer. El alcance de los servicios profesionales se extiende y expande en diversos grados después del nivel de sugerencia. No sé si esta explicación es precisa. Si es parcial, me gustaría que los lectores que dominen el inglés la comenten y corrijan.

Además del significado literal, según mi observación personal, descubrí que el asesoramiento a menudo se relaciona con algún tipo de regulaciones y procedimientos externos, es decir, las instituciones profesionales a menudo brindan asesoramiento a los clientes en función de ciertos requisitos reglamentarios, pero Consultoría Los estándares son obviamente más flexibles y no existe un aspecto de "cumplimiento" obligatorio. Las instituciones profesionales solo hacen recomendaciones a los clientes basadas en la experiencia personal, las prácticas prácticas en la industria o el campo profesional y las preferencias de ambas partes.

Por lo tanto, los proyectos de Asesoría tienden a ser fijos y estandarizados en términos de métodos, soluciones finales y entregables utilizados en los servicios, mientras que a los proyectos de Consultoría a veces no les importa qué solución es la correcta, y los entregables no son tan uniformes. y estandarización, que básicamente varían según las necesidades del cliente y del proyecto (caso por caso).

Después del incidente de Enron, las cuatro grandes, excepto Deloitte, vendieron o vendieron sus departamentos comerciales de consultoría originales. Sin embargo, en los últimos años, las otras tres grandes han reconstruido sucesivamente sus departamentos de consultoría. La línea de negocio de consultoría todavía se denomina colectivamente Asesoría, y la Consultoría es una línea de negocio dependiente del departamento de asesoría. Solo Deloitte todavía mantiene una entidad independiente para operar el negocio de Consultoría. Personalmente creo que las otras tres empresas, excepto Deloitte, las han diseñado para incluir una relación inclusiva, que está más preocupada por la cuestión de la independencia de la auditoría (solo especulaciones).

Entonces, además de Deloitte, ya sea que los recién graduados soliciten puestos en los otros tres departamentos de asesoría o que los auditores del departamento de auditoría actual quieran transferirse internamente al departamento de asesoría, es mejor averiguarlo primero. cómo se sienten. ¿Está interesado en la consultoría o la consultoría y cuál es más adecuada para su estructura de conocimientos y conjunto de habilidades?

(2) FinancialAdvisory VS. Finance Consulting

Es realmente deprimente. Todavía tengo que escribir el subtítulo en inglés, porque la traducción al chino es “Financial Consulting”. Si insiste en una traducción precisa, puede traducir Consultoría financiera

como consultoría de gestión financiera. Entre los cuatro principales departamentos de asesoría en los que he trabajado, el asesoramiento financiero (Asesoramiento

financiero) está relacionado principalmente con actividades del mercado de capitales, como transacciones de adquisición (inversión), y el negocio principal es la debida diligencia financiera (Debida diligencia financiera). Diligencia)

Diligencia, denominada FDD). Muchas personas en este equipo de FDD tienen experiencia en auditoría o han sido transferidas del departamento de auditoría.

De hecho, los cuatro principales departamentos de consultoría cuentan con una amplia gama de servicios a la hora de emprender proyectos de due diligence (generalmente el cliente es el comprador), incluyendo operaciones, recursos humanos, investigación y desarrollo, sistemas informáticos y otros. campos de la empresa objetivo.

La due diligence financiera consiste principalmente en revisar y analizar el estado financiero de la empresa objetivo, mientras que la due diligence en otras áreas requiere movilizar expertos de otras industrias y campos profesionales dentro de la firma. El departamento de Consultoría donde solía trabajar estaba dividido en proyectos internos. De esta manera, hemos llevado a cabo negocios de diligencia debida en los campos de marketing de ventas, adquisiciones, recursos humanos y TI.

No soy parte del equipo de FDD, por lo que nunca he realizado un proyecto de FDD, pero según los informes de FDD que he leído, mi comprensión de este tipo de trabajo es algo similar al análisis de estados financieros en análisis financiero, en lugar de análisis de gestión del desempeño (2) Consulte mi discusión sobre la clasificación de la función de "análisis financiero" de las finanzas de la oficina principal en la Sección 2 del artículo "Generalista versus especialista" para conocer la diferencia), es decir , utilizando procedimientos de análisis como el análisis de tendencias y el análisis estructural de los índices de los estados financieros, es similar a algunos procedimientos de análisis en el trabajo de auditoría, pero no se utilizan métodos de auditoría como la confirmación de correspondencia y el inventario físico. Por lo tanto, escuché de colegas con experiencia en auditoría. en el departamento de consultoría que realizar proyectos FDD es hasta cierto punto más fácil que realizar auditorías.

No es de extrañar que los auditores de los Cuatro Grandes tengan más probabilidades de tener éxito cuando pasan al departamento de consultoría para realizar FDD. Además de FDD, el

asesoramiento financiero también incluye otros negocios, como servicios de valoración (Valoración), estrategia de fusiones y adquisiciones (estrategia de fusiones y adquisiciones) e integración posterior a la fusión (Post-deal

Integración), finanzas corporativas (

Finanzas corporativas), etc. Estas empresas son de escala relativamente más pequeña y la experiencia del talento del equipo es más profesional y específica. Los empleados del departamento de auditoría que participan en auditorías periódicas pueden. no podrán transferirse con éxito Depende de ellos mismos, de la agrupación industrial, de la experiencia en proyectos, así como de las conexiones y oportunidades dentro de la empresa.

Si se evalúa Financiero desde la perspectiva de las opciones de desarrollo profesional

Asesoramiento, se puede decir que la posibilidad de ingresar al círculo inversor desde esta línea de negocio es relativamente alta, por lo que estoy interesados ​​en saltar a la banca de inversión (IB) en el futuro), los fondos de capital privado (PE) y el capital riesgo (VC) pueden considerar hacer un buen uso de FDD como trampolín. Además, en el mundo industrial, las divisiones de inversión de algunas empresas del grupo (independientemente de las empresas de capital chino o de propiedad extranjera) que tienen muchos negocios de inversión o de gestión de activos, así como las sociedades holding dedicadas a la inversión de entidades, también Necesita talentos con experiencia y antecedentes en FDD.

Hablemos de Finanzas

Consultoría, que también es el grupo empresarial en el que trabajé cuando trabajaba en los Cuatro Grandes. Dado que las Cuatro Grandes son conocidas por sus "servicios de contabilidad" en la industria de servicios profesionales internacionales, entre las líneas de negocios de consultoría de las Cuatro Grandes, la consultoría de gestión financiera siempre ha sido una línea de negocios con una escala relativamente grande, una buena reputación entre los clientes. y competitividad central. Finanzas

La mayoría de los servicios de consultoría proporcionados por Consulting no tienen nada que ver con las actividades del mercado de capitales y las transacciones de inversión, y se centran en la mejora del desempeño de las funciones financieras internas de la empresa (cliente). Para decirlo de manera más simple, ayudamos a los gerentes/directores financieros de nuestros clientes a mejorar su gestión financiera.

Recuerdo que en mi artículo "Empresa VS. Firma", más de uno o dos internautas de las auditorías de las Cuatro Grandes mencionaron que las "propuestas de gestión" emitidas para los clientes en proyectos de auditoría no tienen mucho valor agregado. .

Tuve la misma sensación cuando trabajaba para los Cuatro Grandes, pero ahora, después de leer las respuestas de los internautas de la auditoría, siento que esto puede deberse a la brecha en la comprensión y las expectativas del "valor agregado". " entre los auditores y la dirección corporativa. El punto de partida para proporcionar asesoramiento de gestión en el negocio de la auditoría es el "cumplimiento". Después de todo, los auditores desempeñan el papel de guardianes del mercado de capitales y su objetivo es ser responsables ante los inversores. Pero el cliente entiende el significado literal del término general "propuesta de gestión". Sus expectativas pueden ser diferentes. El "valor agregado" en su mente puede referirse a la mejora del desempeño y los métodos de gestión de su propia empresa, por lo que el gerente financiero del cliente. Muchas veces no encuentro útil esta propuesta de gestión.

Por lo tanto, personalmente especulo que muchos de los servicios de la consultoría financiera (consultoría de gestión financiera) mencionada anteriormente pueden tener "valor agregado" para los gerentes financieros de los clientes.

En lo que respecta al negocio de consultoría de gestión financiera de una de las cuatro grandes empresas donde trabajo, el objetivo principal de los servicios de consultoría de gestión financiera para la gestión financiera de empresas nacionales es promover la "transformación de funciones financieras". Por ejemplo, trabajé en el "Generalista VS. Las finanzas de front-end, middle-end y back-end mencionadas en el capítulo "Expertos" son para transformar el departamento financiero tradicional de estilo contable de la empresa en una organización financiera. con funciones financieras de front-end, middle-end y back-end equilibradas y eficientes. Por lo tanto, el alcance del negocio de consultoría abarca desde el diseño funcional de alto nivel de la organización financiera hasta planes de mejora específicos en varias áreas subfuncionales del front, middle y back office, como cómo mejorar los procesos de transacciones financieras, la gestión presupuestaria, gestión de fondos, gestión de costes, análisis financiero e informes de gestión y muchas otras áreas específicas. Por lo tanto, si los resultados iniciales de la entrega del proyecto satisfacen al cliente, el cliente tiene un presupuesto suficiente para los honorarios de consultoría y ambas partes A y B han mantenido una buena relación durante mucho tiempo, este tipo de consultoría financiera puede reflejar lo que mencioné en la primera sección de este artículo

La diferencia entre Consultoría y Asesoría

“Después de hacer una sugerencia, aún debe discutir con la otra parte qué hacer. El alcance de los servicios profesionales se amplía y. se expande en diversos grados después del nivel de sugerencia”. Específicamente, es posible realizar más de un proyecto de consultoría para este cliente, pero esto definitivamente no es como el servicio recurrente del departamento de auditoría. Una vez completada la auditoría de la IPO, significa que continuará todos los años a partir de entonces. proyectos de auditoria. No es fácil para el departamento de consultoría ganar proyectos de consultoría posteriores. No solo requiere la excelente profesionalidad y la capacidad de gestión de clientes del equipo de consultoría, incluidos socios, gerentes de proyectos y equipos de consultores in situ, sino que también depende de si el cliente. puede aprobar el proyecto de manera sostenible. La necesidad y la capacidad de aprovechar los think tanks externos para mejorar el desempeño.

De la diferencia entre los dos anteriores, Financiero

El departamento de contraparte del cliente del proyecto de Asesoramiento (o el líder de la Parte A y los miembros del equipo del proyecto) es el "extranjero". asuntos" función financiera de la empresa, como IPO, inversión y financiación, fusiones y adquisiciones y reorganización y otras funciones financieras de la sede del grupo; Financiero

El departamento de contraparte del cliente del proyecto de Consultoría Financiera suele ser el director financiero y directivos de la función de contabilidad de gestión. Por lo tanto, esta relación de contraparte entre la Parte A y la Parte B significa que si el personal financiero corporativo desea transferirse a la Parte B para realizar trabajos de consultoría financiera, esta diferencia puede proporcionar al personal financiero corporativo una relación coincidente de conocimientos y habilidades: para participar en el frente. - talentos de las funciones financieras de oficina en la empresa (FPamp; A) y funciones financieras administrativas (contadores), así como algunos talentos de funciones financieras intermedias (como gestión centralizada de fondos, gobierno corporativo y control interno), si se han desarrollado profunda experiencia práctica en los campos en los que están comprometidos y conocimientos profesionales, acuden a las Cuatro Grandes y algunas empresas consultoras extranjeras para hacer finanzas

La consultoría es una dirección de transformación profesional para los talentos que participan en ciertos sectores intermedios; funciones financieras de oficina (financiación, proyectos de inversión y fusiones y adquisiciones) en las sedes de las empresas del grupo) También es posible transferirse a una organización profesional como las Big Four para realizar trabajos de

asesoramiento financiero.

Por supuesto, hay que admitir que, dado que los clientes atendidos por las cuatro grandes empresas en China son básicamente grandes empresas líderes en diversas industrias, los talentos contables que quieran trasladarse a las cuatro grandes para hacer las dos anteriores Los tipos de trabajos de consultoría financiera también deben tener una experiencia a gran escala. La experiencia de las empresas del grupo, especialmente la consultoría financiera, se anuncia generalmente como la defensora de "las mejores prácticas del mundo en el campo de las finanzas y la contabilidad". Entonces, si su experiencia laboral en finanzas corporativas está lejos de las mejores prácticas del mundo, naturalmente no es adecuado para este tipo de transformación. No sé cómo ven las empresas de consultoría locales nacionales el diseño y la promoción del plan de negocios de consultoría financiera entre los clientes, pero en cuanto a los cuatro principales grupos de consultoría de gestión financiera (que incluso se pueden extender a todo el departamento de consultoría ), los talentos de muchas empresas multinacionales europeas y americanas incluidas en Fortune 500 que adoptan "las mejores prácticas del mundo" tienen más probabilidades de tener éxito en la transformación.

(3) Clasificación del principal negocio de consultoría

Dado que pertenecí al departamento de consultoría durante mi trabajo en las cuatro principales empresas, no tengo conocimiento de los detalles del

Las empresas de asesoramiento, especialmente los clientes, la comprensión de la segmentación del mercado es realmente limitada, por lo que la consulta mencionada en esta sección no tiene nada que ver con el asesoramiento, sino solo con la consultoría (lamento no poder utilizarla). la palabra china “consulting” para expresarlo, porque es más intuitivo en inglés). En términos generales, las denominadas empresas consultoras de renombre internacional (Consulting

Firm) generalmente dominan diferentes mercados según los diferentes segmentos de negocio, lo que es muy diferente del negocio de auditoría. En términos generales, el negocio de consultoría se puede dividir en tres categorías de arriba a abajo: consultoría estratégica (Estrategia), consultoría de operaciones (Operación) y consultoría de sistemas de tecnología de la información (sistema de TI).

Esta clasificación refleja de alguna manera la lógica de las agencias de consultoría: primero brindan sugerencias de diseño de alto nivel a nivel estratégico para las empresas, que generalmente incluyen entrada al mercado, investigación de la industria y análisis comparativo, diseño de estructura organizacional de alto nivel, etc.; luego, el pensamiento de transformación estratégica se baja al segundo nivel: cada área operativa en la cadena de valor, con el objetivo de mejorar el desempeño operativo de cada área funcional y optimizar el proceso de operación diario, para que el alcance de este servicio de consultoría pueda ampliarse. a todas las funciones de la empresa Áreas como estrategia de marketing y ventas, gestión de distribuidores o canales, modelo de gestión de la cadena de suministro y estrategia de adquisiciones, optimización de procesos de fabricación, recursos humanos y consultoría de gestión financiera.

Se puede decir que las soluciones proporcionadas por este segundo nivel de consultoría son las más diversificadas, y también es la etapa de transición entre la estrategia "virtual" en la cima y los efectos de implementación "reales" en la cima. abajo; Finalmente, si el cliente tiene una necesidad práctica de utilizar las capacidades de consultores externos para "implementar resultados", entonces la empresa consultora puede implementar las soluciones consistentes de mejora del desempeño para cada área funcional operativa que fueron "negociadas" en la segunda etapa. negocio de consultoría de nivel al nivel de implementación, es decir, el sistema de información, porque algunas empresas que implementan el plan de mejora de la consultoría de operación de segundo nivel pueden resolverlo con sus propias capacidades internas. Solo el sistema de información tiene un alto contenido técnico. es necesario contratar consultores externos de implementación. Se puede decir que este tercer nivel de consultoría es el más específico y requiere más tiempo, como la implementación del sistema ERP, el desarrollo del sistema de inteligencia empresarial (BI) y del panel de gestión (Dashboard), etc.

Por lo tanto, la empresa de consultoría más ideal es brindar este servicio integral de consultoría de tres niveles, pero diferentes empresas de consultoría tienen diferentes enfoques comerciales. Por ejemplo, la reconocida empresa de consultoría McKinsey se centra en la estrategia. La consultoría a nivel operativo no es su fuerte. En lo que respecta a las Cuatro Grandes, el negocio de consultoría que realiza cada una de ellas también es diferente. Dado que Deloitte no vendió ni vendió su departamento de consultoría después del incidente de Enron, Deloitte Consulting (DC) ahora se dedica a negocios de consultoría en tres niveles: estrategia, operaciones y TI. Debería ser el más completo entre los cuatro principales negocios de consultoría. y los otros tres principales 05 El departamento de consultoría se reconstruirá uno tras otro después de este año, pero es posible que las líneas de negocio no sean tan completas como antes. Los departamentos de servicios de TI de empresas como IBM, HP, Dell y otras empresas de consultoría que se derivaron de las Cuatro Grandes (o Cinco Grandes) originales se centran más en la consultoría de TI, y generalmente se considera que los servicios de consultoría de nivel operativo respaldan sus TI. consultoría La guinda del pastel empresarial es el servicio.

En la gran familia de empresas de consultoría, además de los tres niveles anteriores, existe otra dimensión de división, a saber, la consultoría empresarial (Business

Consulting) y la consultoría de gestión de riesgos. Según mis observaciones de las Cuatro Grandes de China y otras empresas de consultoría derivadas de las Cuatro Grandes (o Cinco Grandes) originales, la consultoría de negocios generalmente se refiere a la consultoría de gestión en las áreas funcionales mencionadas anteriormente, con el objetivo de ayudar a los clientes a mejorar el desempeño operativo. En los Cuatro Grandes actuales, el departamento de consultoría empresarial a menudo se denomina Mejora del rendimiento (Mejora del rendimiento) o se denomina colectivamente Consultoría de gestión (Consultoría de gestión).

El negocio de consultoría de gestión de riesgos suele estar relacionado con el gobierno corporativo (Governance), el control interno (Control) y el cumplimiento externo (Compliance). Se puede decir que son negocios de consultoría con cuatro características, no las Cuatro Grandes. Las empresas de consultoría de gestión o de TI no suelen hacer esto. La consultoría de gestión de riesgos generalmente incluye consultoría de riesgos brindada a empresas industriales y consultoría de riesgos brindada a instituciones de servicios financieros.

Entre las cuatro grandes empresas de China, solo Deloitte ofrece una amplia gama de servicios de consultoría sobre riesgos empresariales, desde planificación empresarial sostenible, riesgo y rendimiento de contratos hasta gobernanza de la información empresarial relacionada con TI, seguridad empresarial electrónica y control de ERP. ambos brindan consultoría en gestión de riesgos. Las otras tres grandes empresas son en su mayoría débiles o incluso vacías en estos campos de consultoría de riesgos. Sin embargo, el negocio de consultoría de cumplimiento y control interno corporativo todavía se considera la línea de negocio principal entre las cuatro principales empresas de China, e incluye principalmente auditoría interna, la Ley Sarbanes-Oxley (SOX), la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) y otras series A de capital. de las regulaciones emitidas por las agencias reguladoras del mercado, etc. La única diferencia es que algunas empresas se compilan en el departamento de auditoría en lugar del departamento de consultoría. El contenido específico del servicio depende del posicionamiento de cada empresa.

La consultoría de gestión de riesgos para instituciones de servicios financieros también es una línea de negocio importante de los cuatro principales departamentos de consultoría. En la empresa donde trabajo, el tamaño de este grupo supera incluso a otros negocios de consultoría de gestión. Este negocio de asesoría de riesgos incluye actividades contra el lavado de dinero, acuerdo de adecuación de capital "Basilea", riesgo de mercado, riesgo de crédito, etc., así como servicios actuariales para instituciones de servicios financieros y clientes de la industria de seguros.

Las anteriores son solo las clasificaciones principales del negocio de consultoría de las cuatro principales empresas consultoras extranjeras en China. Diferentes empresas consultoras también desarrollarán diferentes soluciones (o productos) en cada campo, como la consultoría de gestión financiera. Los productos comunes incluyen gestión integral de presupuestos, optimización de procesos financieros y servicios financieros exclusivos. Sin embargo, esto no es estático. Esta es también la mayor diferencia entre las cuatro principales empresas de consultoría y el negocio de auditoría. Es decir, como servicio de valor agregado además de los servicios de auditoría regulares, el negocio de consultoría siempre necesita captar la demanda del cliente. por "valor". Me impresionó mucho una frase en la página web interna de los cuatro principales departamentos de consultoría en los que trabajé: "Nos

nos centramos en lo que el cliente necesita en lugar de en lo que

podemos hacer". Necesitamos centrarnos en lo que los clientes necesitan y no en lo que podemos hacer), por lo que esto requiere que los socios del departamento de consultoría tengan un alto grado de entusiasmo por desarrollar nuevas líneas de negocio y servicios personalizados para los clientes.

(4) La experiencia y las habilidades necesarias para que los talentos contables pasen a la consultoría

Ya mencioné en el artículo "Enterprise VS. Firm" que entre empresas y empresas la mayoría de los ejemplos de Los cambios de empleo van desde la auditoría de empresas hasta las finanzas corporativas, mientras que los ejemplos de finanzas corporativas que cambian a la auditoría de empresas son menos comunes, especialmente entre las Cuatro Grandes, debido al modelo de empleo de sus departamentos de auditoría que contratan a recién graduados y al grado de trabajo duro de sus empleados. departamentos de auditoría, todos determinan este fenómeno de flujo "unidireccional". Sin embargo, el flujo entre las finanzas corporativas y los departamentos de consultoría de las Cuatro Grandes parece poder romper esta dirección única. Sin embargo, muchos talentos de las finanzas corporativas no entienden el negocio de consultoría de las Cuatro Grandes y temen las "horas extras". exceso de trabajo" que las Cuatro Grandes han formado en la sociedad. Debido a su mala imagen profesional, esta rotación es rara. La experiencia en finanzas corporativas todavía es rara en los departamentos de consultoría de las Cuatro Grandes. De hecho, la llamada "empresa es una escuela de talentos financieros" es más precisa para el negocio de auditoría, a juzgar por la amplitud de la estructura de conocimientos y la profundidad de los conocimientos profesionales de los profesionales contables, el departamento de negocios de consultoría diversificado es sin duda un departamento de negocios de consultoría diversificado. Esta es una de las razones por las que los departamentos de consultoría de las Cuatro Grandes rara vez contratan recién graduados es que la “experiencia” es mucho más importante para el negocio de la consultoría que para el de auditoría.