Leyes y regulaciones prácticas de la banca primaria de 2019 Capítulo 14 Puntos de prueba: Gestión del riesgo crediticio
1. En función de si el riesgo puede ser diversificado. Se puede dividir en riesgo crediticio sistémico y riesgo crediticio no sistemático.
El riesgo crediticio sistémico se refiere al riesgo crediticio que afecta a diversos instrumentos financieros y no puede compensarse ni debilitarse mediante la diversificación.
El riesgo de crédito no sistemático se refiere al riesgo de crédito relacionado con objetos específicos y puede controlarse mediante estrategias de diversificación.
2. Según la forma de riesgo. Se puede dividir en riesgo previo a la liquidación y riesgo de liquidación.
El riesgo previo a la liquidación se refiere al riesgo causado por el incumplimiento de la contraparte antes de la fecha de liquidación especificada en el contrato.
El riesgo de liquidación, como un tipo especial de riesgo crediticio, se refiere al riesgo de que durante el proceso de liquidación, una parte pague los fondos del contrato y la otra incumpla. El riesgo de liquidación es común en las transacciones de divisas e implica transacciones de liquidación en diferentes monedas en diferentes momentos.
3. Según las características de las exposiciones al riesgo y las diferentes entidades de riesgo, se pueden dividir en seis categorías: exposición al riesgo de crédito soberano, exposición al riesgo de crédito de las instituciones financieras, exposición al riesgo de crédito minorista, exposición al riesgo de crédito corporativo , acciones Las exposiciones al riesgo de crédito y otras exposiciones al riesgo de crédito se denominan colectivamente exposiciones al riesgo de crédito no minorista.
(2) Métodos de control del riesgo crediticio
Los métodos de control del riesgo crediticio comúnmente utilizados incluyen la determinación de las expectativas crediticias y las políticas de salida, la gestión de límites, la mitigación del riesgo, la valoración del riesgo, etc.
1. Acceso y salida de crédito
(1) Acceso a crédito. El acceso al crédito se refiere al establecimiento por parte del banco de requisitos mínimos para un determinado negocio o producto crediticio mediante la formulación de políticas crediticias. Los factores comunes considerados en las cuasiestrategias crediticias incluyen la calificación crediticia del cliente, las condiciones financieras y operativas del cliente, la rentabilidad ajustada al riesgo (RAROC), etc.
(2) Retiro de crédito. La salida de crédito significa que un banco retira préstamos que exceden su tolerancia al riesgo basándose en una evaluación de riesgo-rendimiento de los activos crediticios existentes con el fin de reducir los riesgos totales y optimizar la estructura crediticia.
2. Gestión de límites
El límite se refiere al límite superior establecido por el banco sobre los riesgos asumidos por el banco en función de su propia preferencia de riesgo, capacidad de asumir riesgos y estrategia de gestión de riesgos. evitar que el banco asuma riesgos excesivos.
3. Mitigación del riesgo
La mitigación del riesgo crediticio significa que los bancos utilizan garantías calificadas, liquidación neta, garantías y derivados crediticios para transferir o reducir el riesgo crediticio. La mitigación del riesgo de crédito puede reflejarse en probabilidades de incumplimiento, reducciones en las pérdidas por incumplimiento o exposiciones al incumplimiento.
(1) Garantía. Las garantías comunes incluyen garantía financiera, cuentas por cobrar, bienes raíces comerciales y residenciales, derechos de uso de la tierra, etc. La función de mitigación de riesgos de la garantía se refleja en el incumplimiento del cliente. Los bancos pueden aumentar los montos de recuperación y reducir las pérdidas por incumplimiento enajenando las garantías.
(2) Garantía. La función de mitigación de la garantía se refleja en que cuando el cliente incumple, el garante pagará toda o parte de la deuda en nombre del cliente para aumentar la tasa de recuperación.
(3) Derivados de crédito. Los derivados comunes incluyen swaps de incumplimiento crediticio, swaps de rendimiento total, notas vinculadas al crédito y opciones de diferenciales de crédito.
(4) Liquidación neta. El efecto mitigador de la compensación se refleja principalmente en la reducción de la exposición en caso de incumplimiento.
4. Fijación del precio del riesgo
Los bancos deben asumir los riesgos y obtener los rendimientos correspondientes. El riesgo de crédito también es un costo que enfrentan los bancos, que debe cubrirse mediante la fijación de precios de riesgo y las reservas de riesgo correspondientes que se reservan para compensar las pérdidas reales.
Medición del riesgo crediticio en Test Center 2
1 Parámetros del riesgo crediticio
Al medir diferentes parámetros de riesgo, los bancos comerciales pueden reflejar las responsabilidades del banco desde diferentes niveles de dimensiones. del riesgo de crédito. Los parámetros de riesgo comunes incluyen probabilidad de incumplimiento, pérdida en caso de incumplimiento, exposición en caso de incumplimiento, período de validez, pérdida esperada y pérdida inesperada.
(1) Probabilidad de incumplimiento. La probabilidad de incumplimiento es la probabilidad de que un deudor incumpla en el futuro (generalmente un año).
(2) Pérdida en caso de incumplimiento (1GD). La pérdida en caso de incumplimiento se refiere a la proporción de las pérdidas causadas por el incumplimiento de la deuda con respecto a la exposición al riesgo de la deuda en incumplimiento. Esa es la pérdida como porcentaje de la exposición total al riesgo.
(3)Exposición al riesgo de incumplimiento. La exposición al riesgo de incumplimiento se refiere a la exposición total esperada al riesgo de las partidas dentro y fuera del balance cuando un deudor incumple, lo que refleja la cantidad total de pérdidas que pueden ocurrir.
(4) Periodo de validez (metros). El plazo de vigencia se refiere al período de vigencia restante de la deuda.
(5) Pérdidas esperadas. Con base en los parámetros de riesgo anteriores, la pérdida esperada se puede calcular de acuerdo con la siguiente fórmula:
Pérdida esperada: probabilidad de incumplimiento x pérdida de incumplimiento x riesgo de incumplimiento.
(6) Pérdida accidental. La medición de las pérdidas inesperadas es mucho más complicada que las pérdidas esperadas. Las pérdidas inesperadas de la cartera no son la simple suma de las deudas individuales y las pérdidas inesperadas, sino que están estrechamente relacionadas con la correlación entre las deudas.
2. Medición de los activos ponderados por riesgo crediticio
Los activos ponderados por riesgo crediticio son iguales al producto de la exposición al riesgo crediticio y la ponderación por riesgo, y reflejan de manera integral el nivel de riesgo del crédito bancario. activos. Las "Medidas de gestión de capital para bancos comerciales (prueba)" estipulan dos métodos para calcular los activos ponderados por riesgo de crédito: para los bancos comerciales que no implementan el enfoque basado en calificaciones internas, se utiliza el método de ponderación para los bancos que implementan las calificaciones internas; En el caso de los activos fuera de balance, se utiliza el método de calificación interna, y para los activos fuera de balance no cubiertos, se utiliza el método ponderado.
(1) Método de ponderación. Utilizando el método de ponderación, los activos ponderados por riesgo de crédito son la suma de los activos ponderados por riesgo de crédito en el balance de la cuenta bancaria y los activos ponderados por riesgo de crédito de partidas fuera de balance.
Bajo el método de ponderación, los activos del balance se dividen en 17 categorías. Se otorgan diferentes ponderaciones según la naturaleza y el riesgo de cada clase de activo, * * * divididos en 0, 20%, 25%, 50%, 75%, 100%, 150%, 250%, 150%.
Los activos fuera de balance de los bancos se dividen en 11 categorías, y se estipulan cuatro coeficientes de conversión de crédito diferentes de 0, 20%, 50% y 100% para diferentes categorías.
(2) Método de calificación interna. El enfoque basado en calificaciones internas se divide en un enfoque junior basado en calificaciones internas y un enfoque avanzado basado en calificaciones internas. La diferencia entre los dos es que bajo el enfoque IRB primario, el banco estima la probabilidad de incumplimiento por sí solo, pero calcula la pérdida por incumplimiento, la exposición al incumplimiento y el vencimiento de acuerdo con las reglas proporcionadas por el regulador. Según el método IRB avanzado, los bancos pueden estimar por sí mismos la probabilidad de incumplimiento, la pérdida en caso de incumplimiento, la exposición al riesgo de incumplimiento y el vencimiento. Exposición al riesgo de crédito minorista. No hay distinción entre métodos primarios y avanzados, es decir, los bancos deben estimar por sí mismos la probabilidad de incumplimiento, la pérdida por incumplimiento, la exposición al riesgo de incumplimiento y el vencimiento.
① Sistema interno de calificación de exposiciones al riesgo no minorista. Los bancos comerciales utilizan el método de calificación interna para calcular los activos ponderados por riesgo de crédito y deben determinar el nivel de riesgo de cada deudor y deuda expuestos al riesgo no minorista a través de calificaciones internas. Se debe calificar la deuda de cada deudor.
②Sistema de reparto de riesgos de exposición al riesgo minorista. El llamado grupo de riesgo consiste en asignar cada exposición al riesgo minorista al grupo de activos correspondiente en función de características como el riesgo, las transacciones y la información vencida, y luego estimar parámetros de riesgo como PD, 1GD y EAD. En comparación con las exposiciones al riesgo no minorista, las exposiciones al riesgo minorista tienen las características significativas de un gran número de transacciones, una pequeña exposición al riesgo único y una diversificación del riesgo, lo que determina que los bancos comerciales generalmente utilicen un enfoque de cartera para gestionar el negocio minorista.