¿Cómo rellenar el modelo de liquidación final del Impuesto sobre Sociedades 2016 A107040?
A107040 es el “Relación de Reducciones y Reducciones del Impuesto sobre la Renta”. Las filas 4 y 29 de la tabla se calculan automáticamente; las filas 2, 18 y 20 deben completarse en los formularios correspondientes antes de poder mostrarse. Complete otras líneas según el trato preferencial que disfruta la (unidad).
El "monto de la cuenta" en esta tabla se refiere a los datos contables del contribuyente; el "monto del impuesto" se refiere al monto incluido en la base imponible de acuerdo con las normas tributarias. Cabe señalar que, independientemente de si la empresa tiene algún ajuste fiscal, complete el "monto de la cuenta" con sinceridad en este formulario. 2º, 12, 15, 16, 17, 18, 21, 27, 19, 43, 44, 45, 46, 47, 27.
Datos ampliados:
Los contribuyentes deberán presentar estados contables y declaraciones anticipadas del impuesto sobre la renta a las autoridades fiscales locales competentes dentro de los 15 días siguientes al final del mes o trimestre, y deberán ser aprobados. por las autoridades tributarias o asuntos tributarios relacionados registrados;
Presentar estados contables finales y declaraciones de impuestos sobre la renta a las autoridades tributarias locales competentes dentro de los cuarenta y cinco días posteriores al final del año, y liquidar los impuestos adeudados dentro de cinco meses después de finalizar el año. Si el impuesto pagado por anticipado excede el impuesto a pagar, las autoridades tributarias competentes reembolsarán sin demora el impuesto o lo deducirán del impuesto a pagar en el año siguiente.
Cabe señalar que:
1. Los contribuyentes que paguen anticipadamente el impuesto sobre la renta mensual o trimestralmente deberán declarar el último período de prepago del año dentro de los 15 días siguientes a la finalización del mismo. del año. El impuesto no se diferirá hasta la liquidación definitiva y la declaración de pago a cuenta.
2. Si un contribuyente ha pagado impuestos anticipadamente de acuerdo con las regulaciones, pero no puede presentar la declaración anual del impuesto sobre la renta corporativa dentro del período especificado por razones especiales, deberá presentar una solicitud de extensión por escrito dentro del período de presentación. y obtener la aprobación de la autoridad fiscal competente, posteriormente se tramitará dentro del plazo aprobado.
Enciclopedia Baidu-Acuerdo final del impuesto sobre la renta de las empresas