¿Sistema de gestión financiera empresarial para empresas constructoras?
El Departamento de Finanzas es el organismo de gestión y ejecución de todos los asuntos financieros y actividades de capital de la empresa. Es responsable de la gestión financiera diaria, la gestión financiera y el análisis financiero. Su alcance de trabajo y responsabilidades incluyen principalmente:<. /p>
1. Responsable de la gestión financiera de la empresa, preparar los diversos planes de ingresos y gastos financieros de la empresa; revisar el uso de los fondos y gastos; recuperar los ingresos de las ventas, liquidar y cobrar las cuentas por cobrar; pago, gastos Reembolso, pago de impuestos, liquidación de facturas bancarias, mantenimiento de efectivo en existencia y facturas bancarias en blanco, preparación diaria de informes de fondos, hacer un buen trabajo en el manejo y coordinación de las relaciones con los sectores industrial y comercial, fiscal y financiero; y otros departamentos, y pagar impuestos de conformidad con la ley.
2. Responsable del trabajo contable de la empresa, cumplir con las normas contables y regulaciones financieras promulgadas por el estado y llevar la contabilidad de acuerdo con el sistema contable establecido; Establecer temas contables de acuerdo con el sistema contable. Establecer cuentas detalladas, libros mayores y cuentas auxiliares de manera oportuna para la contabilidad, el pago y la conciliación, de modo que las liquidaciones diarias y mensuales sean consistentes, las cuentas sean consistentes, los hechos de la cuenta sean consistentes. consistentes, los estados de cuenta son consistentes y los certificados contables son consistentes; administrar bien los archivos contables;
3. Responsable de la contabilidad de costos y la gestión de costos de la empresa, estableciendo procedimientos de recolección de costos y cuentas de contabilidad de costos, realizando contabilidad de costos, controlando los gastos de costos, recopilando, registrando y resumiendo diversos datos de costos, y de manera oportuna y correcta. Proporcionar información para la previsión, control y análisis de costos; pagar proyectos, equipos y materiales de acuerdo con contratos, presupuestos y revisiones, cooperar con el departamento de ingeniería y otros departamentos para completar proyectos, liquidar pagos de materiales y equipos y cuentas finales. proyectos completados; mejorar la preparación de diversas cuentas auxiliares de costos. Configurar y mejorar diversos datos estadísticos.
4. Establecer un sistema de contabilidad económica, utilizar datos contables, datos estadísticos y otros datos relevantes para analizar periódicamente las actividades económicas, juzgar y evaluar los resultados de producción y operación y el estado financiero de la empresa, y proporcionar información a los líderes de la empresa. para tomar decisiones de acuerdo con.
5. Cooperar con la auditoría interna de la empresa.
Basado en el alcance del trabajo y las responsabilidades anteriores, este sistema está especialmente formulado para fortalecer la gestión financiera.
Capítulo 1 Sistema de aprobación de fondos
1. Principios generales
⑴ Los pagos de más de 3000 yuanes de la empresa deben ser firmados y aprobados por el presidente de la compañía. Si el presidente no está en la empresa, el gerente puede firmar y aprobar la cantidad inferior a 3.000 yuanes.
⑵ El sello financiero especial, el sello corporativo y los cheques deberán conservarse por separado. El sello corporativo será conservado por una persona designada por el representante legal, y el sello financiero especial y los cheques serán conservados por el cajero. . La custodia del sello debe pasar por procedimientos de entrega y el personal de custodia debe registrar el uso del sello (el uso del sello de la empresa por otras unidades debe ser aprobado por el líder de la empresa y se debe proporcionar copia del responsable).
⑶ En principio, el Departamento de Finanzas no puede reservar cheques sellados con el sello financiero especial y el sello de persona jurídica de la empresa. Si es necesario para el trabajo, el límite debe completarse primero y aprobarse. por el supervisor de la empresa.
⑷El cheque emitido debe indicar el nombre completo del beneficiario aprobado y el monto recibido debe coincidir con el monto recibido. Si el beneficiario necesita que la empresa coopere para pagar a un tercero debido a circunstancias especiales, el presidente de la empresa debe obtener y aprobar una notificación por escrito del beneficiario.
⑸ La reversa de fondos corrientes (referida a operaciones comerciales anormales) debe ser estudiada y aprobada por el directorio de la empresa.
⑹ La transferencia de fondos para operaciones comerciales anormales debe ser aprobada por el directorio de la empresa.
⑺Los comprobantes originales utilizados para pagar diversos montos deben conservarse en su formato original y no se utilizarán copias como comprobantes originales. En circunstancias especiales, deben ser aprobados por el supervisor de la empresa.
2. Sistema de aprobación de fondos para proyectos de construcción
Los fondos para proyectos de construcción deberán ser aprobados para su pago por el supervisor de la empresa y los procedimientos se implementarán de acuerdo con el siguiente "Pago de Proyectos de Construcción". Flujo de trabajo de aprobación"
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⑴El contratista envía una solicitud de pago y completa el formulario de aprobación de pago del proyecto.
⑵ Después de la revisión por parte del Departamento de Finanzas, se informará al gerente y al presidente de la empresa para su aprobación.
⑶ Después de la aprobación del director y presidente de la empresa, el director financiero realizará el pago. La aprobación de los fondos del proyecto se llevará a cabo en secuencia de acuerdo con el proceso anterior y no se cubrirán vacantes posteriormente. Si tiene alguna objeción al parte firmado, puede comunicarse con el personal correspondiente. Si tiene alguna diferencia, informe a la dirección para su resolución. Se prohíbe cualquier conducta de supresión de órdenes.
3. Sistema de gestión de gastos administrativos
⑴ El reembolso de los gastos del personal directivo de la empresa debe ser aprobado por el presidente de la empresa antes de que se pueda realizar el reembolso financiero.
⑵ Los gastos anormales, como entretenimiento, deben ser aprobados por el presidente de la empresa.
4. Sistema de gastos de viaje de la empresa
⑴ Los empleados de la empresa que desempeñan funciones oficiales fuera de la ciudad pueden disfrutar de subsidios de viaje.
⑵ Cuando los empleados de una empresa viajan por negocios, el gerente decide el medio de transporte según sus necesidades.
⑶ Durante el viaje de negocios de los empleados de la empresa, los gastos de alojamiento y subvenciones se sujetarán a las siguientes normas.
Un alquiler estándar: personal general, el alquiler estándar es de 60 yuanes/día.
B Subsidio para viajes de negocios: 20 yuanes/día por persona dentro de la ciudad, 25 yuanes/día por persona fuera de la ciudad.
Las tarifas de ida y vuelta del empleado C para viajes de negocios se reembolsan en términos reales y los taxis no están incluidos en el alcance del reembolso.
El subsidio para viajes de negocios para el conductor D se calcula en 30 yuanes por día.
(4) Si el monto del reembolso real excede el estándar de subsidio de la empresa, el director del departamento o el director del equipo debe explicar los motivos y recibir el pago después de la aprobación del presidente de la empresa.
5. Sistema de gestión de tarifas de mantenimiento de vehículos y tarifas de gasolina
⑴ El mantenimiento de los vehículos de la empresa lo gestiona la oficina y los puntos de mantenimiento deben ser designados por el banco. transferir.
⑵ Los boletos de gasolina de la empresa se guardan en la oficina y las cuentas se registran y utilizan.
6. Sistema de gestión de gastos de oficina, gastos de reuniones y otros gastos.
⑴El material de oficina de la empresa es comprado y gestionado por la oficina.
⑵El libro mayor de propiedades de la oficina es un libro de cuentas adjunto al Departamento de Finanzas.
⑶ Si varios departamentos de la empresa necesitan invitar a personal de unidades relevantes a celebrar reuniones debido a necesidades laborales, el gerente del departamento debe hacer sugerencias y presentarlas al presidente para su aprobación. por la oficina.
⑷Las normas de pago de salarios, bonificaciones, tasas sociales y otras asignaciones serán formuladas por el departamento de gestión laboral y de personal de la empresa y se informarán al Departamento de Finanzas para su archivo después de la aprobación del Presidente.
7. Sistema de reembolso de gastos administrativos
⑴El alcance de los gastos en efectivo para gastos administrativos de la empresa es: salarios, bonificaciones, asignaciones, gastos de viaje pagados a los empleados, otros pagos a personas físicas e insuficientes. consultar puntos de partida 100 yuanes para gastos impares.
⑵ Al reembolsar gastos administrativos, los empleados de la empresa deben completar un formulario de reembolso, que debe ser completado por el personal de manejo, después de la firma y aprobación del supervisor de la empresa, y debe enviarse al Departamento de Finanzas para su aprobación. revisión de conformidad con las disposiciones pertinentes de este sistema, y luego reportado al director general para su firma y de conformidad con este capítulo. El pago será aprobado de conformidad con lo dispuesto en el artículo 1.
⑶Los gastos de entretenimiento y obsequios están sujetos a un voto, una factura y un sistema de declaración previa, que solo se puede implementar después de la aprobación.
⑷Aquellos que no cumplan con las condiciones de reembolso (por ejemplo, no hay recibo de pago de la otra parte) y necesiten recibir cheques o efectivo deben completar un formulario de préstamo. El formulario de préstamo se conservará. en el saldo financiero, y el saldo financiero se abrirá cuando se pague el préstamo. Entregue el recibo de la cuenta al responsable.
⑸El formulario de recibo de cheque y el formulario de préstamo deben ser completados por la persona a cargo, firmados por el supervisor de la empresa y pagados directamente por el Departamento de Finanzas después de la revisión financiera.
⑹ Si se pierde un cheque bancario, la persona responsable debe informarlo de inmediato al departamento de finanzas y al banco. Si la pérdida es causada por un cheque en blanco, la persona que lo perdió será responsable de la compensación. . ⑺Otros procedimientos relacionados con honorarios y gastos de costos estarán sujetos a las regulaciones de la empresa.
Capítulo 2 Sistema de Gestión de Costos del Proyecto
1. Todos los contratos económicos del proyecto de la empresa y todos los indicadores, garantías, compromisos y demás visas económicas que involucren los costos del proyecto deben ser firmados por el presidente de la junta o autorizado para firmar.
2. El departamento de ingeniería de la empresa es el principal responsable de la predicción y revisión de los costos del proyecto, la preparación de los documentos de licitación del proyecto y la revisión y aprobación de las cuentas finales del proyecto.
3. El Departamento de Ingeniería también es responsable de organizar la adquisición y suministro de equipos y materiales de ingeniería y la negociación de contratos económicos, comprando equipos y materiales que hayan sido seleccionados y finalizados, asegurando el suministro oportuno de equipos y materiales y realizar activamente investigaciones de mercado. Trabajar, establecer un libro de registro de consultas de precios de mercado y registrar datos históricos sobre los cambios de precios de materiales.
4. El Departamento de Finanzas es el principal responsable del control general de los costes del proyecto.
⑴ Participar en la negociación de contratos económicos de proyectos relevantes y comprender la composición de costos y el plan de pago de los diversos proyectos de la empresa de manera oportuna y precisa.
⑵ Responsable de la revisión de los pagos de avance del proyecto, y participar en la determinación de los costos del proyecto y la revisión y aprobación de las cuentas finales. 5. Procedimientos de liquidación intermedia del proyecto.
⑴La unidad de construcción presentará el acuerdo de avance del proyecto al departamento de ingeniería para su revisión del 1 al 3 de cada mes. El departamento de ingeniería proporcionará opiniones de revisión basadas en los planos de construcción del proyecto, el plan de avance de la construcción y otros. documentos y materiales, y enviarlos al departamento de ingeniería todos los meses. Se enviará al Departamento de Finanzas para su refrendación dentro de los 5 días.
⑵ El Departamento de Finanzas propone opiniones de pago basadas en documentos relevantes, la cantidad de materiales suministrados recibidos por la unidad de construcción y otras transacciones económicas con la unidad de construcción, y con referencia al estado financiero de la empresa, y presenta al supervisor de la empresa para su aprobación.
6. Procedimientos contables finales del proyecto.
⑴La unidad de construcción deberá presentar las cuentas finales del proyecto y diversa información de visa económica al Departamento de Ingeniería para su revisión de acuerdo con los mismos procedimientos que la liquidación intermedia del proyecto, y deberá ser refrendada por el Departamento de Finanzas. .
⑵ El Departamento de Finanzas deduce el número de proyectos pagados y diversos gastos adelantados en función de diversas visas económicas, contratos y las cuentas finales del proyecto aprobado y los montos de liquidación materiales, liquida el monto final del proyecto a pagar y Propone un plan de pagos. Informa al supervisor de la empresa para su aprobación.
⑶ Al manejar las cuentas finales de un proyecto grande, el líder del proyecto a cargo de la empresa tomará la iniciativa, y el equipo de cuentas finales del proyecto estará compuesto por personal del departamento de ingeniería, departamento de diseño, departamento de finanzas y otros departamentos relevantes. Realizar las cuentas finales de proyectos especiales.
⑷Cuando el proyecto de vivienda esté completo, aceptado y entregado para su uso, el departamento de ingeniería y el departamento de ventas se encargarán de los procedimientos de entrega y aceptación de la casa terminada y la colocarán en el almacén, y el departamento de finanzas se encargará la liquidación de costes de la casa terminada basándose en los procedimientos de entrega y aceptación.
Capítulo 3 Sistema de gestión de propiedades
1. Alcance de la propiedad de la empresa
⑴ La propiedad de la empresa incluye activos fijos y consumibles de bajo valor.
⑵ Toda la maquinaria y equipos, equipos eléctricos, equipos de transporte, herramientas e instrumentos, herramientas de gestión, edificios, etc. adquiridos o de fabricación propia por la empresa tienen un valor único de más de 2.000 yuanes y un servicio. vida útil superior a un año se catalogan como activos fijos.
⑶ Todos los suministros y electrodomésticos con un valor único inferior a 2000 yuanes o con un valor superior a 2000 yuanes pero con una durabilidad inferior a un año son consumibles de bajo valor.
2. El departamento financiero de la empresa es responsable de la contabilidad de todas las propiedades de la empresa.
⑴Todos los activos fijos utilizados por la sede de la empresa y todos los suministros y equipos de oficina utilizados por la empresa son administrados por la oficina.
⑵ La maquinaria y equipos, equipos eléctricos, herramientas e instrumentos utilizados en cada obra de construcción de la empresa están bajo la gestión centralizada del Departamento de Ingeniería.
⑶ La oficina y el departamento de ingeniería deben designar a una persona dedicada a ser responsable de la contabilidad comercial de la propiedad de la empresa. Deben establecer un libro de contabilidad para registrar la compra, el uso y el inventario de la propiedad de la empresa. debe ser responsable de organizar la custodia, mantenimiento y formulación de las medidas y métodos de la propiedad.
3. Compra y asignación de propiedades
⑴ La oficina prepara planes de compra de propiedades y realiza trabajos de investigación de mercado de acuerdo con las necesidades de desarrollo de la empresa. Debe estar refrendado por el Departamento de Finanzas. y reportado al supervisor de la empresa para su aprobación de compra.
⑵ Después de recomprar la propiedad, se debe completar el formulario de aceptación de ingresos de la propiedad. El formulario de aceptación de ingresos de la propiedad debe completarse en dos copias. El departamento de finanzas debe manejar los procedimientos de reembolso con el formulario de aceptación de ingresos de la propiedad. , plan de propiedad y compra, y el departamento de administración de la propiedad debe presentar el formulario de aceptación de ingresos de la propiedad con el formulario de registro único.
⑶ Cuando cada departamento necesita solicitar activos fijos, debe completar el formulario de solicitud. El formulario de solicitud debe ser aprobado por el gerente del departamento, presentado a la oficina para su aprobación y aprobado por el líder de la empresa.
⑷El recibo de activos fijos lo emite el departamento usuario y el recibo está en tres copias. Una copia la guarda el departamento receptor y una copia se envía al departamento de administración de propiedades como comprobante de propiedad. emisión, y la otra copia se envía al departamento de administración de propiedades. El departamento de administración resume e informa las cuentas al Departamento de Finanzas de forma regular.
⑸ Cuando la propiedad se transfiere dentro de la empresa, los procedimientos de transferencia deben completarse. Los procedimientos de transferencia serán manejados por el departamento de administración de propiedad centralizada y presentados al Departamento de Finanzas para su archivo.
4. Inventario e inventario de bienes.
⑴El departamento de administración centralizada de propiedades de la empresa debe realizar un inventario y un trabajo de inventario de propiedades con regularidad, y se debe realizar un inventario completo al final del año.
⑵El personal financiero debe participar en el inventario de propiedades de fin de año de cada departamento.
⑶ Si se descubre que un inventario de propiedad está por encima o por debajo o está dañado después del inventario, se debe completar un formulario de informe de pérdidas y ganancias y se debe hacer una explicación por escrito de los motivos de la pérdida o pérdida. Si las pérdidas de propiedad son causadas por negligencia personal, la persona a cargo y el propietario deben ser responsables de las responsabilidades del personal de manipulación.
(4) Para los activos fijos que hayan alcanzado las condiciones para el desguace natural, el departamento de administración de propiedad centralizada organizará una evaluación junto con el departamento de finanzas, y los resultados de la evaluación se informarán al supervisor de la empresa, quien decidirá sobre los dictámenes de tratamiento.
⑸Para los activos fijos que aún no han alcanzado las condiciones de desecho natural pero que ya no se pueden utilizar normalmente, el departamento usuario debe averiguar los motivos e informarlos con sinceridad. Si el accidente es causado por responsabilidad personal, la persona responsable correspondiente será responsable de la indemnización por las pérdidas. Si las pérdidas son causadas por desastres naturales u otras razones de fuerza mayor, se deben informar al gerente general para la toma de decisiones. Supervisar revisiones de liderazgo en ingeniería y finanzas.
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