Criterios para la identificación de pequeñas tesorerías

Los estándares de identificación de pequeña tesorería y la identificación del derecho penal son los siguientes:

1. Establecer una "pequeña tesorería" enumerando falsamente los fondos transferidos como gastos.

2. Crear una "pequeña tesorería" para cobros, multas y valoraciones ilegales.

3. Establecer una “pequeña tesorería” con los ingresos por enajenación y alquiler de activos.

4. Recaudar fondos para establecer una "pequeña tesorería" a nombre de honorarios de conferencias, honorarios laborales, honorarios de capacitación y honorarios de consultoría.

5. Los ingresos de explotación no se incluyen en las cuentas y libros contables prescritos y se establece una "pequeña tesorería".

6. Utilizar facturas falsas y otros billetes ilegales para defraudar fondos y establecer una "pequeña tesorería".

7. Transferir fondos entre unidades superiores y subordinadas o transferir fondos a través de otras cuentas para establecer una "pequeña tesorería".

8. Utilice los ingresos para compensar los gastos y compensar los gastos directamente con las cuentas por cobrar para formar una "pequeña tesorería".

9. Configurar una "pequeña tesorería" de forma privada de otras formas.

Base Legal

"Ley Penal de la República Popular China"

Artículo 271: Delito de Malversación de Cargo, Delito de Corrupción:

(1) El personal de una compañía, empresa u otra unidad que se aproveche de su posición para apropiarse ilegalmente de la propiedad de la unidad, y la cantidad sea relativamente grande, será sentenciado a una pena de prisión fija de no más de cinco años o prisión penal si la cantidad es enorme, el infractor será condenado a una pena de prisión de duración determinada no inferior a cinco años y también podrá estar sujeto a confiscación de bienes.

(2) Personal que desempeña funciones oficiales en empresas, empresas u otras unidades de propiedad estatal y personas asignadas por empresas, empresas u otras unidades de propiedad estatal a empresas que no son de propiedad estatal Las sociedades, empresas u otras unidades que ejerzan funciones oficiales cometan los hechos señalados en el párrafo anterior, serán condenados y sancionados conforme a lo dispuesto en los artículos 382 y 383 de esta Ley. Artículo 382: Delito de Corrupción:

(1) Si un funcionario del Estado se aprovecha de su cargo para malversar, hurtar, defraudar o poseer ilegalmente por otros medios bienes públicos, es delito de corrupción.

(2) Las personas a quienes agencias estatales, empresas estatales, empresas, instituciones y organizaciones populares les confían la administración y operación de propiedades estatales se aprovechan de sus posiciones para malversar, robar, defraudar o ilegalmente poseer por otros medios bienes de propiedad del Estado se considerará corrupción.

(3) Cualquier persona que se connive con las personas enumeradas en los dos párrafos anteriores y se involucre en corrupción será castigada como prostituta.

Recordatorio

Las respuestas anteriores se basan únicamente en la información actual y en mi comprensión de la ley. ¡Consúltelas con precaución!

Si aún tienes dudas sobre este tema, te recomendamos que clasifiques la información relevante y te comuniques con profesionales en detalle.