¿Cuáles son las herramientas de planificación fiscal más utilizadas?

Planificación fiscal, plan razonable de evasión fiscal → ¡avatar! ?

La planificación fiscal no es evasión fiscal, pero a la hora de realizarla se debe tener en cuenta la legalidad.

La planificación fiscal generalmente requiere del cumplimiento legal, que se puede llevar a cabo de las siguientes maneras:

1. Precios de transferencia

Utilizando las diferentes tasas impositivas en diferentes lugares. de registro (no necesariamente en diferentes países, también existen zonas fiscales preferenciales), que transfieren las ganancias de entidades con impuestos altos a entidades con impuestos bajos a través de transacciones.

Dado que los precios de transferencia son un método de planificación común, la oficina tributaria exige que las empresas de cierto tamaño proporcionen documentos de precios de transferencia para presentarlos al mismo tiempo.

2. Subcapitalización

Convierta los ingresos de capital en ingresos de deuda y aumente los impuestos antes de impuestos aumentando los préstamos (financiamiento de deuda) y reduciendo la proporción de deducciones de capital social (financiamiento de capital). reducir las cargas impositivas corporativas.

3. Políticas fiscales preferenciales

También se pueden utilizar políticas fiscales preferenciales locales

Uso razonable de políticas fiscales preferenciales para la economía central. En la actualidad, muchas regiones del país están promoviendo la inversión en forma de políticas económicas y fiscales de sede. Las empresas sólo necesitan registrarlas localmente para disfrutar del apoyo financiero de los impuestos del gobierno local.

1. Sociedad limitada

Relación de apoyo financiero para sociedades limitadas: según el pago anual de impuestos, la empresa puede recibir apoyo y recompensas la parte de retención fiscal local del impuesto al valor agregado. e impuesto sobre la renta corporativa: 75-85

Tiempo de retiro: las recompensas de soporte se pueden retirar el mes después del pago de impuestos.

Forma de liquidación: Dependiendo de la situación real y los requisitos del área fiscal, la liquidación se puede lograr mediante el establecimiento de una sucursal, una nueva empresa o el traslado del lugar de registro.

2. Empresa unipersonal

Ventajas de la empresa unipersonal

Facturas auténticas, fondos seguros y bajos riesgos

Solicite la "aprobación Después se recauda el impuesto, se reducirá la carga fiscal general

Los diversos impuestos involucrados en la empresa unipersonal se pueden transferir directamente del público al privado después de pagar el impuesto

No hay el impuesto sobre la renta de las empresas y el impuesto sobre la renta personal se pagan de acuerdo con los ingresos de la producción y las operaciones individuales

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Las empresas unipersonales generalmente pueden utilizar la desviación empresarial para subcontratar su negocio a un "estudio". El responsable puede establecer una empresa unipersonal en una depresión fiscal y puede emitir facturas y liquidar gastos legalmente. Después de pagar el impuesto, puedes retirar dinero libremente y distribuirlo libremente. La tasa impositiva integral aprobada para empresas unipersonales es tan baja como 1,54.

4. Acuerdo Fiscal

Se refiere a un acuerdo escrito celebrado mediante negociación entre dos o más países soberanos con el fin de coordinar sus relaciones de jurisdicción fiscal y abordar cuestiones fiscales relevantes. Los países que firman tratados fiscales entre sí suelen incluir secciones como la evitación de la doble imposición y la ahorro de impuestos. En comparación con los países que no han firmado tratados fiscales, la firma de tratados fiscales puede reducir efectivamente la doble imposición y reducir las cargas impositivas corporativas.

5. Desajuste híbrido

Para los instrumentos financieros híbridos, la situación más común es que se consideren derechos en un país y acciones en otro. Esta diferencia cualitativa a menudo da como resultado que los pagos realizados en virtud del instrumento financiero se traten como intereses deducibles en el país del pagador, pero se traten como dividendos y reciban un tratamiento libre de impuestos en el país del receptor.

Generalmente, esto se refleja en el hecho de que el mismo gasto se deduce varias veces (doble deducción), o el mismo pago se deduce como gasto en un país (región) y no se incluye en los ingresos en otro país (región) (deducción en un país, deducción en un país) excluyendo ingresos).

6. Empresas extranjeras controladas

Establecer empresas extranjeras controladas en países de baja fiscalidad o paraísos fiscales, y retener beneficios en la empresa extranjera mediante diversos acuerdos comerciales sin distribución o con una pequeña cantidad. de distribución, para evadir obligaciones tributarias internas.

7. Regalías

Se refiere a cualquier pago realizado por las personas por el uso de derechos o bienes intangibles como información y servicios. Por ejemplo: Ingresos obtenidos por individuos al otorgar el derecho de uso de derechos de patente, derechos de marca, derechos de autor, tecnologías no patentadas y otras franquicias. Las dificultades para fijar el precio de las regalías dan margen a las empresas para trasladar sus ganancias.

¡Estos elementos son muy importantes para una buena planificación fiscal!

Hoy en día, cada vez más pequeñas y medianas empresas prefieren la planificación fiscal, que no solo puede reducir la presión fiscal sobre las empresas, sino que también les permite mejorar sus capacidades de actividad económica hasta cierto punto. Un recordatorio fiscal: a la hora de realizar un verdadero plan de planificación fiscal, hay algunos aspectos que requieren especial atención.

La base fundamental de la planificación fiscal: razonable, legal y conforme. No subestimes estos seis caracteres. Si no sigues esta base fundamental, ¡es evasión fiscal! Es un comportamiento ilegal.

Una planificación tributaria estable, segura y confiable debe cumplir con las leyes y regulaciones nacionales, y también es un acto legal que los contribuyentes pueden realizar dentro del alcance de la ley para mejorar sus propias capacidades de actividad económica.

Puntos clave para recordar en la planificación fiscal: no explotar las lagunas en las leyes fiscales Es innegable que algunas empresas son muy buenas para explotar las lagunas o lagunas en las leyes fiscales de mi país.

Por ejemplo, al igual que los eventos candentes de este año en la industria del entretenimiento cinematográfico y televisivo, Fan Bingbing y sus empresas relacionadas aparentemente utilizaron el paraíso fiscal de Horgos, que está permitido por las políticas fiscales nacionales, para registrar una película y empresa de televisión o estudio de cultura personal, pero se dedican a cosas ilegales en secreto. El "contrato yin y yang" es un caso claro de explotación de las lagunas de la ley fiscal.

Por lo tanto, una auténtica planificación fiscal nunca tocará las áreas sensibles del derecho tributario.