Capítulo 2 de las Directrices de Gestión del Riesgo de Liquidez para Bancos Comerciales: Sistema de Gestión del Riesgo de Liquidez
Artículo 6 El sistema de gestión del riesgo de liquidez es una parte importante del sistema de gestión del riesgo de un banco comercial y debe ser compatible con la escala, la naturaleza y la complejidad del negocio del banco. Las políticas de gestión del riesgo de liquidez deben ser coherentes con la estrategia general de desarrollo del banco, coincidir con la solidez financiera general del banco y considerar plenamente la interacción y conversión del riesgo de liquidez y otros riesgos.
Artículo 7 El sistema de gestión del riesgo de liquidez deberá incluir los siguientes elementos básicos:
(1) Seguimiento efectivo por parte del consejo de administración y la alta dirección.
(2) Estrategias, políticas y procedimientos completos de gestión del riesgo de liquidez.
(3) Procedimientos completos de identificación, medición, seguimiento y control del riesgo de liquidez.
(4) Control interno sólido y mecanismo de supervisión eficaz.
(5) Sistema completo y eficaz de gestión de la información.
(6) Mecanismo eficaz de gestión de crisis. Artículo 8 Los bancos comerciales deberían establecer una estructura completa de gobernanza para la gestión del riesgo de liquidez. Los bancos comerciales deben aclarar las funciones, responsabilidades y deberes de la junta directiva y sus comités especiales, la junta de supervisores (supervisores), la alta dirección y sus comités especiales, y los departamentos bancarios pertinentes en la gestión del riesgo de liquidez con base en el principio de separación de funciones de formulación, implementación y supervisión de políticas, y desarrollar mecanismos apropiados de evaluación y rendición de cuentas para mejorar la eficacia de la gestión del riesgo de liquidez.
Artículo 9 La junta directiva de un banco comercial asume la responsabilidad última de la gestión del riesgo de liquidez y desempeñará las siguientes responsabilidades:
(1) Revisar y aprobar el sistema de gestión del riesgo de liquidez. del banco comercial.
(2) Revisar y aprobar la tolerancia al riesgo de liquidez, las estrategias de gestión del riesgo de liquidez, las políticas y procedimientos importantes, los límites al riesgo de liquidez y los planes de contingencia del riesgo de liquidez del banco comercial, y revisarlos oportunamente de acuerdo con las necesidades de gestión del riesgo. Lo anterior El contenido será revisado y revisado al menos una vez al año.
(3) Aclarar los departamentos de revisión y autoridades de aprobación para asuntos relacionados con la gestión del riesgo de liquidez, tales como estrategias, políticas, procedimientos y límites de liquidez específicos, etc.
(4) Supervisar a la alta dirección para gestionar y controlar adecuadamente los riesgos de liquidez dentro del sistema de gestión de riesgos.
(5) Continuar prestando atención al estado del riesgo de liquidez del banco, obtener informes periódicos sobre los niveles de riesgo de liquidez y las pruebas de estrés relacionadas, y mantenerse al tanto de los cambios importantes y posibles cambios en el riesgo de liquidez.
(6) Asumir la responsabilidad final por la integridad, precisión y eficacia del sistema de información de gestión del riesgo de liquidez del banco comercial.
(7) Determinar el contenido de la divulgación de información relacionada con el riesgo de liquidez.
(8) Las demás responsabilidades que establezcan las leyes y reglamentos.
Artículo 10 La alta dirección de un banco comercial es responsable de la gestión específica del riesgo de liquidez y debe desempeñar las siguientes responsabilidades:
(1) Calcular los riesgos del banco comercial en función sobre su estrategia general de desarrollo de la capacidad de tolerancia y presentarla a la Junta Directiva para su revisión y aprobación; presentar oportunamente sugerencias sobre la revisión de la capacidad de tolerancia al riesgo de liquidez en función de los cambios en la estrategia general de desarrollo y los entornos operativos internos y externos y presentarlas al Consejo de Administración; Junta Directiva para su revisión.
(2) Con base en la tolerancia al riesgo de liquidez aprobada por el directorio, formular estrategias, políticas, procedimientos y límites de gestión del riesgo de liquidez. Las estrategias, políticas, procedimientos y límites importantes deben ser sometidos a la consideración de la junta directiva. junta directiva para su aprobación antes de su implementación.
(3) Gestionar el riesgo de liquidez de acuerdo con las estrategias, políticas, procedimientos y límites de gestión del riesgo de liquidez aprobados por el consejo de administración, y formular y supervisar la implementación de sistemas de control interno relacionados con la gestión del riesgo de liquidez.
(4) Comprender completamente y evaluar periódicamente el nivel de riesgo de liquidez y el estado de gestión del banco, informar periódicamente el estado del riesgo de liquidez del banco a la junta directiva e informar con prontitud los cambios importantes o potenciales en el riesgo de liquidez.
(5) Establecer un completo sistema de información de gestión para apoyar la identificación, medición, seguimiento y control de los riesgos de liquidez.
(6) Organizar pruebas de estrés y análisis de escenarios de acuerdo con las políticas y procedimientos relevantes aprobados por la junta directiva, e informar periódicamente los resultados de las pruebas a la junta directiva para promover la aplicación de los resultados de las pruebas de estrés en estrategias. toma de decisiones y gestión de riesgos.
(7) Formular un plan de contingencia de riesgo de liquidez y presentarlo al consejo de administración para su aprobación.
(8) Identificar y comprender eventos que puedan desencadenar planes de emergencia, y establecer mecanismos apropiados para monitorear estos eventos desencadenantes.
(9) Otras responsabilidades que establezcan las leyes y reglamentos.
Artículo 11 El directorio y la alta gerencia podrán autorizar a sus comités especiales para que realicen algunas de las funciones previstas en los artículos 9 o 10 de estos Lineamientos. Los comités especiales autorizados deberán informar periódicamente a sus autorizadores. Presentar los informes pertinentes. .
Artículo 12 Un banco comercial designará personal o departamentos especializados para ser responsables de la gestión del riesgo de liquidez. Los departamentos responsables de la gestión del riesgo de liquidez tendrán responsabilidades claras y establecerán un sistema de información completo. Los departamentos y el personal de gestión del riesgo de liquidez deben permanecer relativamente independientes, especialmente de los departamentos dedicados a transacciones de capital.
Artículo 13 Los bancos comerciales invertirán recursos suficientes para garantizar la eficacia de la gestión del riesgo de liquidez y no destruirán la gestión del riesgo de liquidez, las funciones de control, los sistemas de límites y la liquidez debido al desarrollo empresarial y la competencia del mercado. del mecanismo de amortiguación.
Artículo 14 La Junta de Supervisores (Supervisores) deberá supervisar y evaluar el desempeño de las funciones del Directorio y de la alta gerencia en la gestión del riesgo de liquidez, e informar a la Asamblea General de Accionistas (accionistas) al menos una vez al año el desempeño de sus funciones en la gestión del riesgo de liquidez. Artículo 15 Un banco comercial determinará su propia tolerancia al riesgo de liquidez con base en su estrategia comercial, características comerciales y apetito de riesgo, y formulará estrategias, políticas y procedimientos de gestión del riesgo de liquidez sobre esta base. La tolerancia al riesgo se puede expresar en términos cuantitativos, como el nivel de riesgo de liquidez absoluto que un banco puede tolerar en condiciones normales y de estrés.
Artículo 16 Los bancos comerciales formularán estrategias, políticas y procedimientos escritos de gestión del riesgo de liquidez desde una perspectiva continua y prospectiva, y tendrán en cuenta con prontitud factores como el desarrollo empresarial, las actualizaciones tecnológicas y los cambios del mercado. revisar las estrategias, políticas y procedimientos de gestión del riesgo de liquidez. Los trabajos de evaluación y revisión se realizan al menos una vez al año.
Artículo 17 Las estrategias, políticas y procedimientos de gestión del riesgo de liquidez cubrirán todos los negocios dentro y fuera de balance del banco, así como todos los departamentos comerciales, sucursales e instituciones nacionales y extranjeros que puedan tener un impacto significativo. impacto en el riesgo de liquidez de sus filiales e incluye la gestión del riesgo de liquidez en condiciones normales y de estrés.
Artículo 18 La estrategia de gestión del riesgo de liquidez de un banco comercial deberá considerar plenamente factores como la estructura organizativa del banco, las principales líneas de negocio, la amplitud y diversidad de productos y mercados, así como los requisitos regulatorios del país de origen. y país anfitrión.
Artículo 19 La estrategia de gestión del riesgo de liquidez debe aclarar el modelo general de gestión del riesgo de liquidez y enumerar políticas específicas sobre cuestiones específicas relacionadas con la gestión del riesgo de liquidez, incluidas, entre otras, las siguientes:
(1) Política general de gestión de liquidez.
(2) Sistema de identificación, medición, seguimiento y comunicación del riesgo de liquidez.
(3) Procedimientos de gestión del riesgo de liquidez.
(4) Cartera de activos y pasivos.
(5) Límites del riesgo de liquidez y procedimientos para gestionar el exceso de límites.
(6) Análisis de flujo de caja.
(7) Métodos de gestión de liquidez en distintas monedas, distintos países, transfronterizos, interinstitucionales y transversales de líneas de negocio.
(8) Factores potenciales que conducen a un mayor riesgo de liquidez y procesos de seguimiento correspondientes.
(9) Pruebas de estrés y análisis de escenarios.
(10) Gestión de planes de emergencia y herramientas de mitigación del riesgo de liquidez.
Artículo 20 Un banco comercial seleccionará un modelo de gestión del riesgo de liquidez en función de su escala y complejidad de negocio. El modelo de gestión podrá ser centralizado, descentralizado o una combinación de ambos. Independientemente del modelo de gestión que adopte un banco comercial, debe garantizar que el nivel general de riesgo de liquidez y el nivel de liquidez de cada sucursal, institución afiliada y cada línea de negocio sean identificados, medidos, monitoreados y controlados de manera efectiva, y garantizar el cumplimiento de todos los requisitos de liquidez pertinentes. niveles de riesgo. Requisitos regulatorios de riesgo.
Artículo 21 Un banco comercial establecerá límites de riesgo de liquidez de acuerdo con los requisitos reglamentarios y las políticas internas de gestión del riesgo de liquidez, y determinará la frecuencia de seguimiento correspondiente en función de la naturaleza de los límites. Los bancos comerciales pueden hacer referencia a los siguientes factores al determinar los límites: estructura de activos y pasivos, estado de desarrollo comercial, calidad de los activos, estrategia financiera, experiencia de gestión, liquidez del mercado, etc.
Artículo 22 Durante el período preparatorio para el establecimiento, un banco comercial deberá completar la construcción de un sistema de gestión del riesgo de liquidez. Después de su apertura, los bancos comerciales deben informar rápidamente a las autoridades reguladoras sobre la tolerancia al riesgo de liquidez, las estrategias de gestión de liquidez, las políticas, procedimientos y límites importantes aprobados por la junta directiva, y sus revisiones.
Artículo 23 En principio, la gestión del riesgo de liquidez debe realizarse por separado por moneda. Sin embargo, si la moneda es libremente convertible y el volumen de negocios es pequeño, tendrá un impacto negativo en el nivel de riesgo de liquidez del banco. y el mercado en general, en casos más pequeños, los bancos comerciales pueden fusionarse y gestionar según el principio de importancia. Los bancos comerciales deberían al menos identificar, medir y monitorear los riesgos de liquidez en moneda nacional y extranjera, respectivamente. Si se implementa una gestión consolidada de divisas, se debe informar a las autoridades reguladoras. Artículo 24 Los bancos comerciales deberían desarrollar sistemas de control interno adecuados para garantizar la integridad y eficacia de los procedimientos de gestión del riesgo de liquidez. Un sistema de control interno eficaz para la gestión del riesgo de liquidez debería incluir al menos los siguientes contenidos:
(1) Un buen entorno de control interno.
(2) Procedimientos adecuados para identificar, medir, monitorear y evaluar los riesgos de liquidez.
(3) Completo sistema de gestión de la información.
(4) Actualizar oportunamente las políticas y procedimientos relevantes en función del desarrollo empresarial y los cambios del mercado.
Artículo 25 Los bancos comerciales deben establecer un mecanismo interno claro de evaluación y valoración para la gestión del riesgo de liquidez, y vincular los riesgos de liquidez formados por cada sucursal o línea de negocio principal con sus rendimientos, a fin de prevenir eficazmente Relajación de los controles sobre riesgo de liquidez debido a la búsqueda excesiva de expansión empresarial a corto plazo y beneficios contables. Los bancos con condiciones maduras pueden incorporar el riesgo de liquidez en su mecanismo interno de precios de transferencia.
Artículo 26 Antes de introducir nuevos productos, nuevas tecnologías o establecer nuevas instituciones o nuevos departamentos comerciales, los bancos comerciales evaluarán completamente su impacto sobre el riesgo de liquidez en el estudio de viabilidad, formularán las medidas correspondientes de gestión de riesgos y mejorarán los niveles internos. sistemas de control y gestión de la información. Después de la introducción y operación, se debe fortalecer el monitoreo diario, se debe evaluar periódicamente la efectividad de las medidas correspondientes y se deben realizar los ajustes oportunos según sea necesario.
Artículo 27 Los bancos comerciales incorporarán la gestión del riesgo de liquidez en el alcance de la auditoría interna y revisarán y evaluarán periódicamente la adecuación y eficacia del sistema de gestión del riesgo de liquidez. La auditoría interna debe cubrir todos los aspectos de la gestión del riesgo de liquidez, incluidos, entre otros, los siguientes: (1) Si el sistema de gestión, el sistema de control interno y los procedimientos de implementación pertinentes son suficientes para identificar, medir, monitorear y controlar los riesgos sexuales de liquidez.
(2) Si el sistema de información relacionado con la gestión del riesgo de liquidez está completo.
(3) Si los límites de riesgo para el control del riesgo de liquidez son adecuados.
(4) Si los supuestos básicos para el análisis de flujo de efectivo y las pruebas de estrés son apropiados.
(5) Si los informes informativos sobre la gestión del riesgo de liquidez son precisos, oportunos y eficaces.
(6) Si se implementan estrictamente las políticas y procedimientos establecidos de gestión del riesgo de liquidez.
Artículo 28 Los auditores internos deberán ser independientes y poseer los conocimientos y habilidades profesionales necesarios para garantizar una auditoría independiente, suficiente y eficaz del sistema de gestión del riesgo de liquidez.
Artículo 29 Los resultados de la auditoría interna deben informarse directamente a la junta directiva y notificarse con prontitud a las autoridades reguladoras de conformidad con las regulaciones pertinentes. La junta directiva debe ajustar y mejorar rápidamente las políticas y procedimientos relacionados con la gestión del riesgo de liquidez con base en los resultados de la auditoría interna, e instar a la alta dirección a tomar medidas de rectificación oportunas y efectivas para los problemas descubiertos por la auditoría interna. El departamento de auditoría interna debe realizar auditorías de seguimiento sobre la implementación de medidas correctivas de manera oportuna y presentar informes de auditoría a la junta directiva de manera oportuna.
Artículo 30 Los bancos comerciales con sucursales en el extranjero realizarán auditorías de la gestión del riesgo de liquidez general y específica de cada país o región del banco con base en su modelo de gestión. Artículo 31 Los bancos comerciales deben establecer un sistema completo de información de gestión para medir, monitorear, controlar e informar de manera precisa, oportuna y continua el estado del riesgo de liquidez. El sistema de información de gestión debe incluir, entre otras, la realización de las siguientes tareas:
(1) Calcular diariamente el flujo de caja y el descalce de vencimientos del banco según el período establecido, y calcular el riesgo de liquidez del banco. modelo de gestión según el modelo de gestión del riesgo de liquidez del banco Calcular y analizar por separado por moneda, por banco en su conjunto, o por institución o línea de negocio.
(2) Calcular ratios y otros indicadores relacionados con el riesgo de liquidez de acuerdo con la normativa y los requisitos de gestión interna del banco, y realizar un seguimiento y control oportunos según sea necesario.
(3) Capacidad para monitorear y controlar oportuna y eficazmente grandes flujos de capital bancario en tiempo real.
(4) Informar oportunamente la composición y valor de mercado de los activos líquidos que posee el banco.
(5) Verificar periódicamente el cumplimiento de las políticas y límites de gestión del riesgo de liquidez.
(6) Puede reflejar la tendencia de desarrollo del riesgo de liquidez del banco de manera oportuna y prospectiva para que la junta directiva y la alta gerencia puedan evaluar con precisión el nivel de riesgo de liquidez del banco.
(7) Capaz de recopilar y organizar datos relevantes basados en diferentes escenarios hipotéticos y restricciones de acuerdo con el entorno externo que cambia rápidamente, e implementar análisis de escenarios y pruebas de estrés de manera oportuna.
Artículo 32 El sistema de información de gestión debe poder garantizar que el consejo de administración, la alta dirección y los departamentos pertinentes comprendan oportunamente las siguientes cuestiones relacionadas con la gestión del riesgo de liquidez:
(1) Análisis de flujo de caja bancario.
(2) Análisis de activos líquidos disponibles y posibilidades de realización de activos.
(3) Fuentes de fondos y concentración de la utilización de los fondos.
(4) Capacidades de financiación en diversos mercados.
(5) Tendencias cambiantes en factores que pueden causar fluctuaciones en activos y pasivos.
(6) Implementación de indicadores legales, políticas, límites y tolerancia al riesgo para la gestión del riesgo de liquidez.
(7) Pruebas de estrés y análisis de escenarios.
(8) Otras cuestiones a las que se debe prestar atención en la gestión del riesgo de liquidez. Artículo 33 Los bancos comerciales divulgarán periódicamente información sobre la gestión del riesgo de liquidez. Los contenidos divulgados por los bancos comerciales incluyen, entre otros:
(1) Sistema de gestión del riesgo de liquidez y estructura de gobierno, que debe describir específicamente las responsabilidades y funciones de la junta directiva, los comités especiales y la alta dirección. y departamentos pertinentes.
(2) Estrategias y políticas importantes de gestión del riesgo de liquidez.
(3) Modelo de gestión del riesgo de liquidez.
(4) Principales métodos y procedimientos para la identificación, medición y seguimiento de los riesgos de liquidez.
(5) Un breve análisis y explicación del estado del riesgo de liquidez e indicadores relevantes que puedan reflejar su estado de liquidez.
(6) Analizar los factores que afectan a la liquidez.
(7) Introducción y explicación de la situación de la prueba de estrés.
Artículo 34 Cuando ocurre una crisis de liquidez, los bancos comerciales deben divulgar rápidamente información, como descripciones de la situación, para mejorar la confianza de las contrapartes, los clientes y el público, minimizando así el potencial de asimetría de información para el banco. .