Medidas Provisionales para la Administración del Negocio de Factoring de los Bancos Comerciales

Artículo 1: Con el fin de normalizar las operaciones del negocio de factoring de los bancos comerciales, fortalecer la gestión prudente del negocio de factoring y promover el sano desarrollo del negocio de factoring, de conformidad con el " Ley de Contratos de la República Popular de China", "La Ley de Propiedad, la Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular de China, la Ley de Bancos Comerciales de la República Popular de China y otras leyes y reglamentos han formulado estas Medidas.

Artículo 2 Los bancos comerciales establecidos de conformidad con la ley dentro del territorio de la República Popular China deberán cumplir con estas Medidas cuando realicen negocios de factoring.

Artículo 3 Al realizar negocios de factoring, los bancos comerciales observarán los principios de cumplimiento legal, operación prudente, igualdad, voluntariedad, equidad e integridad.

Artículo 4 Al iniciar negocios de factoring, los bancos comerciales manejarán adecuadamente la relación entre el desarrollo comercial y la gestión de riesgos.

Artículo 5 La Comisión Reguladora Bancaria de China y sus oficinas enviadas supervisarán y gestionarán el negocio de factoring de los bancos comerciales de acuerdo con estas Medidas y las leyes y regulaciones pertinentes.

Capítulo 2 Definición y Clasificación

Artículo 6? El negocio de factoring mencionado en estas Medidas es un servicio financiero integral que integra la cobranza, administración, garantía de insolvencias y financiamiento de cuentas por cobrar bajo la premisa de que los acreedores transfieren sus cuentas por cobrar. El acreedor transfiere sus cuentas por cobrar a un banco comercial, y el banco comercial le proporciona al menos uno de los siguientes servicios, a saber, negocios de factoraje:

(1) Cobro de cuentas por cobrar: el banco comercial cobra cuentas cuentas por cobrar de acuerdo con Durante el período de pago, de manera proactiva o a solicitud de los acreedores, cobramos las deudas de los deudores a través de llamadas telefónicas, cartas, visitas puerta a puerta o medios legales.

(2) Gestión de cuentas por cobrar: los bancos comerciales proporcionan informes estadísticos financieros sobre cuentas por cobrar, cuentas vencidas, extractos y otros estados de cobro a los acreedores de forma regular o irregular. Ayudarlos con la gestión de cuentas por cobrar.

(3) Garantía de insolvencia: después de que el banco comercial firma un acuerdo de factoring con el acreedor, determinará el límite de crédito para el deudor y, dentro del límite de crédito aprobado, le proporcionará al acreedor el Garantía acordada para cuentas por cobrar que no tengan disputas comerciales. Garantía de Pago.

(4) Financiación de factoring: servicios de financiación bancaria basados ​​en transferencias legales y válidas de cuentas por cobrar.

Los préstamos prendarios de cuentas por cobrar no son negocios de factoring.

Artículo 7 Los bancos comerciales deben revisar y confirmar estrictamente la autenticidad de los reclamos de acuerdo con el principio de "propiedad determinada y responsabilidades de transferencia claras" para garantizar que la propiedad inicial de las cuentas por cobrar sea clara, todos los certificados de transferencia sean Completo, y los derechos y responsabilidades están completos.

Artículo 8 El término "cuentas por cobrar", tal como se menciona en estas Medidas, se refiere a los derechos monetarios y los ingresos generados por las empresas por el suministro de bienes, servicios o arrendamiento de activos, pero no incluye las cuentas por cobrar debidas a letras u otros valores. El derecho resultante a reclamar el pago.

Artículo 9 La transferencia de cuentas por cobrar como se menciona en estas Medidas se refiere a la transferencia de todos los derechos e intereses relacionados con las cuentas por cobrar.

Artículo 10 Clasificación del negocio de factoring:

(1) Factoring nacional y factoring internacional

Con base en la naturaleza de la operación subyacente y la ubicación del acreedor y deudor, se puede dividir en factoring internacional y factoring nacional.

El factoring nacional es un negocio de factoring en el que tanto el acreedor como el deudor se encuentran en China.

El factoring internacional es un negocio de factoring en el que al menos uno del acreedor y el deudor se encuentran ubicados en el extranjero (incluyendo zonas aduaneras, zonas francas, despachos aduaneros nacionales, etc.). ).

(2) Factoring con recurso y factoring sin recurso

De acuerdo con el principio de los bancos comerciales, cuando el deudor quiebra, incumple injustificadamente o no puede pagar sus cuentas por cobrar, , si las cuentas por cobrar pueden transferirse a la inversa al acreedor y el acreedor debe recomprar las cuentas por cobrar o devolver el financiamiento, que se puede dividir en factoring con recurso y factoring sin recurso.

El factoraje con recurso significa que cuando las cuentas por cobrar no pueden recuperarse del deudor, el banco comercial puede transferirlas al acreedor y exigirle que las recompre o devuelva el financiamiento. El factoraje con recurso también se conoce como factoraje de recompra.

El factoring sin recurso significa que las cuentas por cobrar no pueden liquidarse sin disputas comerciales, y los bancos comerciales corren el riesgo de tener deudas incobrables en las cuentas por cobrar. El factoraje sin recurso también se conoce como factoraje de compra.

(3) Factoring simple y factoring doble

Según el número de instituciones de factoring que participan en el negocio de factoring, se divide en factoring simple y factoring doble.

El factoraje único es una institución de factoraje que brinda servicios de factoraje únicamente a compradores y vendedores.

El doble factoring significa que dos instituciones de factoraje brindan servicios de factoraje a compradores y vendedores respectivamente.

Si las entidades de factoring del comprador y del vendedor son sucursales diferentes de un mismo banco, en principio se puede considerar como doble factoring. Los bancos comerciales deben aclarar sus responsabilidades como institución de factoraje del comprador y como institución de factoraje del vendedor en las medidas de gestión empresarial pertinentes.

Una cooperación de bancaseguros en la que una compañía de seguros cubre el riesgo de crédito del comprador se considera doble factoring.

Capítulo 3 Gestión Empresarial de Financiamiento de Factoring

Artículo 11 Los bancos comerciales definirán productos de financiamiento de factoring específicos de acuerdo con estas Medidas, determinarán el alcance comercial apropiado con base en sus propias condiciones y formularán el Factoring. financiación de normas de acceso a los clientes.

Artículo 12 En el negocio de factoraje doble, los bancos comerciales establecerán estándares de acceso para las instituciones de factoraje del comprador calificado. Si la institución de factoraje del comprador es una institución no bancaria, adoptará un sistema de lista para su gestión. estrictas normas y procedimientos de entrada y salida.

Artículo 13 Los bancos comerciales deben formular estándares de cuentas por cobrar adecuados para el negocio de financiación de factoring y estandarizar el alcance de las cuentas por cobrar en función de sus niveles de control interno y capacidades de gestión de riesgos. Los bancos comerciales no pueden realizar operaciones de financiación de factoring basadas en reclamaciones de pago derivadas de contratos de transacciones básicas ilegales, contratos de venta de agencia, cuentas por cobrar de futuros, cuentas por cobrar de propiedad poco clara, letras u otros valores.

Las cuentas por cobrar futuras se refieren a cuentas por cobrar esperadas para las cuales las obligaciones del vendedor en virtud del contrato aún no se han cumplido.

Cuentas por cobrar con propiedad poco clara se refieren a cuentas por cobrar con propiedad incierta, incluidas, entre otras, cuentas por cobrar que han sido pignoradas o transferidas por otros bancos o empresas de factoraje comercial. Esto es excepto para obtener el consentimiento por escrito del acreedor pignoraticio para rescindir la hipoteca y renunciar a la prenda, y obtener el consentimiento por escrito del cesionario para transferir la propiedad de las cuentas por cobrar.

El derecho a reclamar el pago que surge de un pagaré u otros valores significa que el tenedor del pagaré u otros valores no posee las cuentas por cobrar de los pagarés que surgen de la transacción subyacente y solo utiliza el pagaré u otros valores. a reclamar el pago. El derecho a exigir al deudor principal de un pagaré o valor que pague el monto registrado en el pagaré o valor con base en el valor mismo.

Artículo 14 Al aceptar negocios de financiación de factoring, los bancos comerciales examinarán estrictamente el estado crediticio, operativo y financiero del vendedor y/o comprador, y analizarán las cuentas por cobrar que se utilizarán para la financiación de factoring, incluida la prenda. , estructura de transferencia y antigüedad, juzgando razonablemente la voluntad y capacidad de pago del comprador y la capacidad de recompra del vendedor, y revisando la autenticidad y legalidad del contrato de venta y otros materiales. Las cuentas por cobrar que surjan de la prestación de servicios, la realización de proyectos u otros bienes no vendidos, o las cuentas por cobrar cuando el comprador y el vendedor sean empresas afiliadas, deben examinarse estrictamente para determinar la autenticidad de los antecedentes de la transacción y la razonabilidad del precio.

Artículo 15 Los bancos comerciales llevarán a cabo una diligencia debida efectiva sobre los clientes y las transacciones, centrándose en las contrapartes, las materias primas comerciales, los hábitos comerciales, etc., y confirmarán que los documentos originales o la información de las transacciones electrónicas aprobadas por el banco son. La existencia verdadera y razonable de transacciones relevantes evita que los clientes obtengan financiamiento maliciosamente a través de facturas falsas o contratos comerciales, logística, recuperación de pagos y otros medios falsificados.

Artículo 16 En una financiación de factoring único, los bancos comerciales no sólo deben examinar estrictamente la autenticidad de la transacción subyacente, sino también asegurarse de que el vendedor o comprador lleve a cabo la gestión del crédito de acuerdo con los préstamos de capital de trabajo e implementar estrictamente la aceptación. e investigación, valoración y evaluación de riesgos, pago y seguimiento y otros controles de todo el proceso.

Artículo 17 Cuando un banco comercial maneje negocios de factoring individuales, en principio, deberá exigir al vendedor la apertura de una cuenta de factoring y otras cuentas relacionadas para el cobro de las cuentas por cobrar en el contrato de factoring. Los bancos comerciales deben designar personal dedicado a monitorear las entradas y salidas de fondos de las cuentas de factoring para garantizar que los fondos se utilicen primero para devolver el financiamiento bancario.

Artículo 18 Los bancos comerciales deben considerar plenamente factores como los intereses de financiación, las tarifas de factoring, los descuentos por pronto pago, los registros históricos de cobranza, las características de la industria y otros factores diluyentes de las cuentas por cobrar, y determinar razonablemente el índice de financiación del negocio de factoring.

Artículo 19 Cuando los bancos comerciales realicen negocios de financiamiento de factoring, determinarán razonablemente el período de financiamiento con base en factores como el período de pago de las cuentas por cobrar. Los bancos comerciales pueden establecer como período de gracia el período comprendido entre la fecha de vencimiento de las cuentas por cobrar y la fecha de vencimiento de la financiación. El período de gracia debe determinarse razonablemente basándose en los registros históricos de transacciones del comprador y el vendedor, las prácticas de la industria y otros factores.

Artículo 20 Cuando los bancos comerciales proporcionan financiamiento de factoring, tienen derecho de recurso, y el factoring se incluye en el informe crediticio del acreedor en función del monto del financiamiento. El factoring sin recurso no se incluye en la información crediticia de; acreedores y deudores. Al realizar pagos o anticipos garantizados, los bancos comerciales deben decidir si incluyen la información crediticia del acreedor o deudor en función de la naturaleza del riesgo del negocio de factoring.

Capítulo 4 Gestión de riesgos del negocio de factoring

Artículo 21 Los bancos comerciales deben formular estrategias de desarrollo de negocios de financiamiento comercial de manera científica y prudente, e incorporarlas en la planificación estratégica unificada de todo el banco, y Establecer procedimientos científicos y eficaces para la toma de decisiones comerciales sobre financiación del comercio y mecanismos de incentivos y restricciones para prevenir y controlar eficazmente los riesgos comerciales del factoring.

Artículo 22 Los bancos comerciales deben formular métodos de gestión y procedimientos operativos detallados y estandarizados para el negocio de factoring, aclarando el alcance del negocio, la división funcional del trabajo de los departamentos relevantes, el sistema de financiamiento crediticio, los procedimientos operativos comerciales, el control de riesgos y políticas de seguimiento y eliminación.

Artículo 23 Los bancos comerciales evaluarán periódicamente la eficacia de las políticas y procedimientos de factoring, fortalecerán la supervisión de auditoría interna y garantizarán el funcionamiento estable de sus negocios.

Artículo 24 Los bancos comerciales con negocios de factoring complejos y de gran escala deben establecer departamentos o equipos comerciales de factoring especializados con profesionales responsables de la investigación y el desarrollo de productos, las operaciones comerciales, la gestión diaria y el control de riesgos.

Artículo 25 Los bancos comerciales realizarán directamente el negocio de factoring y no subcontratarán a terceros el cobro y gestión de cuentas por cobrar.

Artículo 26 Los bancos comerciales incorporarán el negocio de factoring a la gestión crediticia unificada, aclararán las categorías de riesgo implicadas en los diversos negocios de factoring y realizarán evaluaciones separadas de los riesgos de financiación del vendedor, los riesgos de pago del comprador y los riesgos de la agencia de factoring.

Artículo 27 Un banco comercial establecerá un sistema unificado de gestión de autorizaciones de factoring para todo el banco. La oficina central implementará la gestión de autorizaciones de arriba a abajo y no manejará negocios de factoring no autorizados o sobreautorizados.

Artículo 28 Los bancos comerciales deben establecer un proceso completo de gestión de front, middle y back office para el negocio de factoring. Las responsabilidades de front, middle y back office son claras y relativamente independientes.

Artículo 29 Los bancos comerciales deberán incorporar la gestión de riesgos del negocio de factoring en el sistema integral de gestión de riesgos, prestar atención dinámicamente a la operación, gestión, finanzas, flujo de capital y otra información de riesgo del vendedor o comprador, y comunicarse periódicamente con el vendedor o comprador. El comprador realiza una verificación para controlar eficazmente el riesgo del negocio de factoring.

Artículo 30 Los bancos comerciales deberán fortalecer la construcción de sistemas de información para el negocio de factoring. Los bancos con negocios de factoraje complejos y de gran escala deben establecer sistemas electrónicos de gestión de operaciones comerciales para monitorear los límites de crédito, los datos de las transacciones y los procesos comerciales en tiempo real, y realizar almacenamiento y respaldo de datos.

Artículo 31 Cuando se presente riesgo de crédito del comprador, el banco de factoring registrará los anticipos en el cuadro y los gestionará como préstamos dudosos.

Artículo 32 Los bancos comerciales medirán los activos ponderados por riesgo y acumularán capital con base en la esencia del riesgo del negocio de factoring de acuerdo con los requisitos de las "Medidas de gestión de capital para bancos comerciales (prueba)".

Capítulo 5 Responsabilidades Legales

Artículo 33 Si un banco comercial realiza negocios de factoring en violación de estas Medidas, la Comisión Reguladora Bancaria de China y su oficina enviada le ordenarán que haga correcciones dentro de un plazo un límite de tiempo. Bajo cualquiera de las siguientes circunstancias, la Comisión Reguladora Bancaria de China y sus oficinas enviadas pueden tomar las medidas regulatorias estipuladas en el artículo 37 de la "Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular China":

(1) No cumplir con formular factoring de acuerdo con las regulaciones Realizar negocios de factoring de acuerdo con las medidas de gestión empresarial y procedimientos operativos;

(2) Violar las disposiciones de los artículos 13 y 16 de estas Medidas para participar en negocios de factoring;

( 3) No realizar la debida diligencia en la revisión de negocios, gestión de financiamiento y eliminación de riesgos.

Artículo 34: Si un banco comercial se dedica a negocios de factoring bajo cualquiera de las siguientes circunstancias, la Comisión Reguladora Bancaria de China y sus oficinas enviadas podrán, además de tomar medidas regulatorias de conformidad con las disposiciones del Artículo 33 de estas Medidas, también de conformidad con las "Las disposiciones de los artículos 46 y 48 de la Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular China imponen sanciones:

(1) Por operación y gestión inadecuada del negocio de factoring , pérdidas graves por riesgo de crédito o pérdidas graves por riesgo operativo;

(2) Manejar el negocio de factoring mediante transacciones relacionadas desleales o reducción encubierta de los estándares;

(3) No mantener información verdadera y precisa registros contables de anticipos, etc.

u ocultar la naturaleza de los riesgos de factoring mediante tratamientos contables falsos;

(4) Otras violaciones graves a lo dispuesto en estas Medidas.