Medidas para la Gestión de Gastos de la Empresa
Artículo 1 Con el fin de fortalecer la gestión financiera, aclarar y estandarizar las normas, procedimientos y métodos para el reembolso de gastos y controlar eficazmente los gastos operativos, estas Medidas se formulan con base en la situación real de la Empresa.
Artículo 2 El principal ámbito de regulación y gestión de estas medidas son los gastos de oficina, gastos de viaje, gastos de transporte, gastos de entretenimiento, gastos de reparación y otros gastos corporativos entre diversos préstamos y costos.
Capítulo 2 Reglamento de gestión de empréstitos y proceso de empréstito
Artículo 3 Según el propósito y la frecuencia del endeudamiento de los empleados, el endeudamiento se dividirá en monto fijo y monto variable.
(1) El rango de endeudamiento de los fondos de anticipos es:
1. Conductores: el fondo de reserva estimado es de 5.000 yuanes por persona según el consumo mensual de combustible y los peajes de carreteras y puentes.
2. Comprador de material y declarante de aduanas: 10.000 yuanes/persona.
3. Otros proyectos que requieran fondos de reserva fijos se determinarán en función de la situación real.
(2) Estándares de endeudamiento para reservas indefinidas:
1. Endeudamiento para gastos de viaje: Monto del endeudamiento ≦ días de viaje de negocios × límite de tarifa de alojamiento estándar + gastos de transporte, el límite máximo de endeudamiento para viajes de negocios nacionales es de 5.000 yuanes por persona.
2. Otros préstamos para gastos: Los préstamos se realizan de acuerdo con el propósito del préstamo, incluyendo: préstamos correspondientes a gastos sujetos a control presupuestario, y el monto del préstamo se controla de acuerdo con el límite presupuestario aprobado.
3. Los préstamos del personal de ventas se realizarán de acuerdo con la normativa de gestión de ventas.
Artículo 4 Proceso de préstamo
(1) El prestatario completa el formulario de préstamo de acuerdo con las regulaciones, indicando el plazo del préstamo, el motivo del préstamo, el monto del préstamo y otros asuntos. Los elementos deben estar completos (las letras mayúsculas y minúsculas deben ser completamente consistentes y no deberán alterarse).
(2) Proceso de aprobación: Revisión y firma por el jefe de departamento → Revisión y firma por el líder de departamento → Firma y revisión por el Departamento de Finanzas (si hay préstamos pendientes) → Revisión y aprobación por el Gerente General → Cobrar el pago del Departamento de Finanzas.
(3) En principio, todos los préstamos deben ser realizados por el prestatario al departamento financiero con el pagaré para manejar los procedimientos del préstamo, y el dinero sólo puede pagarse a la cuenta del prestatario en circunstancias especiales; , si se confía a otra persona para que actúe como agente, se requiere un poder; de lo contrario, Finanzas tiene derecho a negarse a manejarlo.
Artículo 5 Período de amortización (reembolso) de los empréstitos
(1) El fondo de reserva fijo se reembolsará mensualmente.
(2) Reembolso del fondo de reserva variable: los gastos de viaje se reembolsarán y reembolsarán dentro de los 10 días hábiles posteriores al regreso del viaje de negocios, y otros negocios se reembolsarán y reembolsarán dentro de los 15 días hábiles posteriores a la finalización del el negocio.
Artículo 6 Otras disposiciones sobre la gestión de préstamos
(1) Cuando el fondo de reserva se utiliza a lo largo de años, los procedimientos de préstamo deben reabrirse al final del año y la reserva El fondo del año en curso debe cancelarse.
(2) En principio, aquellos que no han pagado el préstamo no pueden volver a pedir prestado, es decir, "si la cuenta anterior no está clara, la cuenta posterior no se tomará prestada". no se cancela después de la fecha de vencimiento y no se explica el motivo, el monto se deducirá del salario del mes siguiente.
(3) El Departamento de Finanzas establece un libro de reserva de préstamos basado en la fecha del préstamo, el departamento de préstamo, el prestatario, el propósito, el monto y la fecha de cancelación, y lo limpia de manera oportuna mensualmente. .
(4) Quienes no hayan liquidado el préstamo de reserva no deberán pasar por trámites como traslado, jubilación y renuncia.
Capítulo 3 Gestión de Gastos y Métodos de Reembolso
Artículo 7 Principios Básicos de la Gestión de Gastos
Con el fin de controlar científica, razonable y eficazmente los gastos, según la naturaleza y finalidad de los gastos. Según la situación real de la empresa, los gastos de la empresa se dividen en gastos diarios, gastos especiales y gastos corporativos de gestión.
(1) Gastos diarios: incluidos los gastos de comunicaciones regulares (gastos de telefonía fija y cargos de telefonía móvil), gastos de oficina, gastos de viaje y gastos de transporte (incluidas tarifas de automóvil) incurridos por la dirección de la empresa y varios departamentos. y gastos de entretenimiento empresarial. La empresa implementa un presupuesto anual y un control de suma global sobre los gastos diarios. Los métodos y procedimientos de evaluación estándar de suma global son los siguientes:
Gestión: Controlar e implementar de acuerdo con los estándares de evaluación anual. modificado debido a necesidades laborales, el gerente general estará a cargo del alcance del negocio de acuerdo con los cambios que se determinarán por separado.
Departamento comercial: Controlar los gastos según una determinada proporción del volumen de negocio. En concreto, se implementará de acuerdo con la normativa de suma global de gastos de ventas anuales. Al inicio de cada mes, el departamento de ventas declara el presupuesto de gastos mensual de acuerdo con la proporción antes mencionada según el volumen de negocio del mes anterior, es aprobado por el Departamento de Finanzas, aprobado por el líder a cargo y aprobado por. el gerente general como estándar de gastos de suma global para el mes. El Departamento de Finanzas controla sus gastos de suma global en consecuencia.
(2) Gastos especiales: gastos de oficina, gastos de viaje, gastos de transporte (incluidos billetes de automóvil), gastos de entretenimiento empresarial y gastos de conferencias incurridos para diversas tareas del centro distintas del trabajo diario. La empresa implementa una gestión presupuestaria especial para gastos especiales. Métodos y procedimientos de aprobación: el departamento de manejo elaborará un informe especial con anticipación, preparará un presupuesto de gastos (se requiere un presupuesto de gastos detallado e instrucciones de cálculo) y los líderes a cargo firmarán sus opiniones. y reportar al gerente general para su aprobación o autorización luego el departamento de manejo hará los arreglos.
(3) Gastos de la empresa: incluidos honorarios de consultoría y auditoría, honorarios de desarrollo y mantenimiento de software, honorarios de publicidad, honorarios de agua y electricidad, honorarios de mantenimiento de equipos e instalaciones, honorarios de capacitación, honorarios exprés, honorarios postales y gastos técnicos. Tarifa de servicios et al. El principio básico de la empresa para el control de gastos corporativos es el principio de control presupuestario anual, después de su aplicación y aprobación de acuerdo con los procedimientos prescritos, se amortizará en función de la situación real y se adoptarán medidas de evaluación individuales para controlar el exceso de gastos.
Artículo 8 Procedimiento general y procedimientos de aprobación para el reembolso de gastos