Contenido de la capacitación en control interno
1. Establecer un mecanismo dinámico de capacitación para el control interno
Mejorar la ejecución del control interno a través de la capacitación. La oficina de control interno de la fábrica está bajo gestión centralizada y planificación unificada. Cada departamento (centro) y unidades subordinadas de la fábrica desempeñan sus respectivas funciones y organizan la implementación. La capacitación se divide en capacitación en entorno de control para todos los empleados, capacitación en habilidades comerciales de control interno y capacitación en comunicación y aprendizaje de control interno se implementa en etapas y niveles.
(1) Realizar capacitación en control ambiental a todos los empleados. El contenido de la formación incluye conocimientos básicos de control interno y ética profesional de los empleados. La capacitación se divide en cuatro niveles: fábrica, área de operación (brigada), equipo de base y equipo. La fábrica organiza capacitación anual, el área de operación (brigada) realiza capacitación trimestral, el equipo de base realiza capacitación mensual y el equipo realiza capacitación diaria.
Las fábricas y áreas operativas (brigadas) incorporan la capacitación en control ambiental en sus planes de capacitación anuales y trimestrales, elaboran un folleto de conocimientos sobre control ambiental que los empleados deben conocer y lo distribuyen a cada empleado. Las unidades de base fortalecen continuamente la comprensión y el dominio de los conocimientos de control interno de los empleados a través de métodos flexibles y diversos, como tableros publicitarios, preguntas diarias y preguntas previas a las clases, y crean una buena atmósfera para que todos los empleados participen en el control interno.
(2) Formación en habilidades empresariales de control interno. Organizar las columnas vertebrales del negocio de control interno para participar en la capacitación en control interno organizada por los departamentos superiores. Después de la capacitación, será responsable de la capacitación secundaria del resto del personal en el sistema para garantizar que los nuevos conocimientos y habilidades de control interno se popularicen completamente en el nivel de ejecución de fábrica; participar en la capacitación de control interno de fábrica.
Los cursos de capacitación en habilidades de control interno se organizan en etapas de acuerdo con el sistema comercial. Los participantes incluyen personal comercial relevante de las fábricas y áreas operativas (brigadas), enfocándose en explicar los ajustes comerciales, los nuevos requisitos de control interno y las precauciones de implementación comercial. , etc. Este departamento y unidad organiza la formación y el aprendizaje en materia de control interno.
(3) Intercambiar aprendizaje y formación. Analice y extraiga lecciones de los problemas descubiertos durante las autopruebas, las pruebas gestionadas y las pruebas auditadas externamente. Después de cada prueba, el responsable del proceso de control interno de la organización realiza una reunión para comunicar los resultados de la prueba. El responsable del proceso analiza los problemas encontrados durante la prueba, descubre las causas subyacentes de los problemas y propone correctivos. medidas para los problemas.
En segundo lugar, establecer un mecanismo de mejora del sistema de control interno.
Para problemas de diseño o cambios comerciales descubiertos durante el proceso de ejecución del negocio, el sistema de control interno debe revisarse y mejorarse continuamente para garantizar que el El diseño del control interno es consistente con el trabajo real. * * * Se divide en tres aspectos, a saber, mejora mensual, revisión trimestral y revisión de ajuste centrada en la empresa.
(1) Mejorar mensualmente el sistema de control interno. El departamento comercial de control interno clasifica mensualmente el proceso de control interno del que es responsable y lo verifica con la empresa real, a partir de los problemas encontrados en el autoexamen mensual, presenta sugerencias para revisar el proceso y los documentos de control. y los reporta oportunamente luego de una completa comunicación con el departamento comercial superior. Complete la "Lista de revisiones del Manual de Control Interno de la Segunda Planta de Producción de Petróleo". La oficina de control interno de la fábrica revisará y resumirá las revisiones reportadas por varios departamentos. para formar una lista de revisión del manual de control interno de toda la planta.
(2) Revisar trimestralmente el manual de control interno. La oficina de control interno de fábrica es responsable de resumir las revisiones mensuales del manual de control interno, y luego formula una lista de revisiones del manual de control interno de la Planta de Producción de Petróleo No. 2 cada trimestre y la presenta al departamento de gestión de control interno de la empresa para su aprobación. Durante el período en que la autoridad de revisión esté abierta, la persona a cargo del proceso organizacional irá a la oficina de control interno para revisar centralmente el sistema de control interno, y los gerentes de control interno de la fábrica inspeccionarán y verificarán las revisiones para asegurar la efectividad de el diseño del proceso y evitar desviaciones en el diseño e implementación.
(3) Estandarización centralizada de los sistemas de control interno. En el proceso de estandarización y revisión del sistema de control interno, hay muchos departamentos comerciales involucrados, muchos procesos de preparación nuevos, muchos riesgos legales aumentados y una gran carga de trabajo de conversión de información. Para garantizar que el trabajo de estandarización de procesos se complete a tiempo con alta calidad y cantidad, implementamos responsabilidades, nos enfocamos en la comunicación y fortalecemos el seguimiento de los procesos.