Proceso de operación comercial de exportación
Diagrama de flujo de operaciones comerciales de exportación
Sistema de gestión empresarial de importación y exportación 1 propósito
2 alcance
Aplicable a la importación y exportación de nuestra empresa procedimientos de operaciones comerciales involucrados.
3. Negocios de importación y exportación de comercio general
3.1 Negocios de exportación Para aclarar el proceso comercial de importación y exportación, estandarizar las operaciones comerciales de importación y exportación y promover la estabilidad y el orden. Para el desarrollo del negocio de importación y exportación, este sistema está especialmente formulado.
3.11 El departamento comercial envía muestras a los clientes o los clientes envían muestras y requieren producción de acuerdo con las muestras. Después de que el cliente confirma la muestra, las dos partes firman un contrato;
3.12 El método de pago del contrato Si el pago se realiza mediante carta de crédito, el personal comercial debe solicitarle al cliente que emita una carta de crédito. crédito dentro del tiempo especificado;
3.13 El tomador del pedido debe realizar una orden de producción con el departamento de producción de acuerdo con el contrato y especificar la fecha de finalización, los estándares de calidad, el embalaje y otros datos comerciales.
3.14 El tomador del pedido proporciona materiales de embalaje al departamento de producción dentro del tiempo requerido por el departamento de producción, requisitos de calidad especiales al departamento de inspección de calidad e información y requisitos de transporte al departamento de ventas;
3.15 Después de revisar la orden de producción, el departamento de producción organizará razonablemente la producción de acuerdo con la fecha de entrega y la capacidad de producción, preparará una hoja de tareas de producción y la enviará a los talleres correspondientes;
3.16 La calidad el departamento de inspección debe controlar la calidad del producto durante el proceso de producción. Realizar inspecciones aleatorias para comprender la calidad de los productos entregados una vez que los productos estén listos; si los productos requieren una inspección legal de productos básicos, solicite una inspección a la Oficina de Inspección de Productos Básicos.
3.17 El departamento de ventas deberá proporcionar la siguiente información tres días antes del tiempo de entrega requerido por el contrato: contrato de compraventa, carta de crédito bajo contrato y lista de mercancías.
3.18 El empleado del comprobante debe reservar espacio con la empresa de transporte o el agente de carga con base en la carta de autorización de envío. Los empleados de cupones deben obtener información sobre la reserva dentro de dos días hábiles. Si no puede reservar espacio o no se puede determinar el puerto de destino, deberá notificarlo al vendedor el mismo día para que el cliente pueda ser notificado a tiempo.
Después del horario programado del 3.19, se enviará un aviso de empaque al almacén de producto terminado; luego de que el contenedor sea remolcado, el personal correspondiente deberá solicitar la lista de entrega al almacén de producto terminado.
3.110 Complete los documentos de declaración de aduanas de acuerdo con la situación real de entrega, incluyendo:
1. Factura de ventas de exportación
B. >
C. Formulario de declaración de exportación
d, formulario de despacho de inspección de mercancías o comprobante de cambio
E. Poder de declaración de aduana
f, otros especiales. documentos
3.111 La información de la declaración aduanera anterior debe llevar el sello de la persona jurídica y del representante legal de la empresa o un sello especial de declaración aduanera, y debe enviarse a la unidad correspondiente junto con el formulario de cancelación. después de la presentación.
3.112 Elaborar un juego completo de documentos de negociación y presentarlos dentro de los cinco días hábiles posteriores a la salida.
a. Según el método de liquidación de carta de crédito, si el banco negociador tiene objeciones a los documentos, el testigo debe explicarlas pacientemente o corregirlas de manera oportuna. Si se requiere una garantía, una carta de garantía. Se emitirá en serio.
B. En el modo de liquidación de divisas D/P o D/A, la dirección exacta y detallada del banco cobrador extranjero debe obtenerse del cliente y proporcionarse al banco confiante.
C. Según el método de liquidación T/T, se requiere enviar los documentos originales a los clientes extranjeros después de recibir la notificación de llegada del pago del Departamento de Finanzas.
D. Bajo cualquier método de liquidación, si el cliente solicita una deducción o reducción de precio, la factura debe ser aprobada por el gerente de ventas antes de que se pueda emitir la factura. e. El vendedor debe rastrear los documentos de la consulta hasta que lleguen a la otra parte de manera segura.
f. Cualquier documento original deberá registrarse y firmarse durante el proceso de entrega.
3.113 Cuando los documentos de negociación se envían al banco, ¿se elaboran conforme al contenido de la declaración aduanera? ¿Impuesto? Exportar factura especial.
3.114 En el plazo de un mes después del envío, se deben devolver el formulario de verificación y el formulario de devolución de impuestos, y la Administración Estatal de Divisas debe verificar el formulario de verificación devuelto de manera oportuna después de cobrar las divisas.
3.115 Se deben archivar copias de todos los documentos.
3.2 Negocio de importación
3.21 El departamento de compras firma un contrato con el exportador extranjero y el departamento de finanzas solicita al banco la emisión de una carta de crédito basada en el contrato de importación;
3.22 Bienes importados Si se trata de una licencia de importación, el departamento de compras debe pasar por los procedimientos pertinentes con anticipación y solo después de obtener la licencia se puede organizar la importación de bienes.
3.23 Después de que las mercancías lleguen al puerto, encomiende a un agente de aduanas que las declare. Después de pagar los derechos de aduana, las mercancías importadas serán devueltas a la fábrica para su producción de manera oportuna.
4 Tramitación del negocio comercial de importación y exportación
4.1 El negocio de importación debe ser operado por operadores profesionales que deben pasar por los trámites pertinentes ante la Oficina de Comercio Exterior y Cooperación Económica y la Oficina de Impuestos del Estado. y solicitar un manual de importación en la aduana.
4.2 Una vez que las mercancías aduaneras llegan al puerto y se recogen todos los documentos, el auditor confía al agente de aduanas local en el puerto de importación la gestión de la declaración de importación, el despacho de aduanas, el remolque de contenedores, la inspección de productos y otros procedimientos. con las autoridades competentes pertinentes;
4.3 Al solicitar declaraciones de importación y exportación, el auditor debe controlar el uso del manual, cancelar y cerrar el caso después de que se implemente el manual y establecer un proceso comercial completo. expediente del contrato.
4.5 Después de almacenar las mercancías aduaneras, el personal del almacén debe implementar estrictamente el sistema de gestión comercial de procesamiento y no se le permite apropiarse indebidamente ni vender sin autorización las mercancías aduaneras especialmente importadas por la aduana.
4.6 Otras gestiones y procedimientos comerciales de importación y exportación deben cumplir con 3.0.
El personal de compras debe adquirir bienes importados de acuerdo con las leyes, regulaciones y canales legales nacionales, y no puede comprar ilegalmente bienes importados de contrabando.
La empresa no violará las regulaciones nacionales de gestión de importaciones y exportaciones ni importará o exportará bienes sin una licencia.
Este sistema entrará en vigor a partir de ahora, y los infractores serán responsables administrativa o judicialmente.
Baoguangli Capital
1 Propósito
Estandarizar la gestión de declaraciones aduaneras y hacer que el negocio de declaraciones aduaneras sea más efectivo, preciso y conforme a los requisitos legales.
2 Alcance
Aplicable al negocio de declaración aduanera de importación y exportación de bienes empresariales.
La empresa es una empresa de declaración de aduanas autogestionada y sólo se encarga de los trámites de declaración de aduanas de mercancías de importación y exportación. Debido a restricciones en el puerto de exportación, la empresa de declaración aduanera en el puerto generalmente se encarga de los trámites en su nombre.
Cuando las mercancías se exportan, el funcionario de declaraciones aduaneras debe tramitar la declaración aduanera uno o dos días hábiles antes del envío de las mercancías (salvo circunstancias especiales).
5 Se deben preparar los siguientes documentos antes de la declaración aduanera:
5.1 Negocio de exportación: Declaración de exportación carece de poder, factura de exportación, lista de empaque, formulario de declaración aduanera, poder de inspección de mercancías de exportación. apoderado, certificado o certificado de reemplazo de inspección de productos de exportación, formulario de verificación de exportación. Si se trata de procesamiento de negocios comerciales, se debe proporcionar un manual para la declaración en aduana.
5.2 Negocio de importación: poder notarial de declaración de aduana de importación, factura de importación, lista de empaque, conocimiento de embarque y otros documentos especiales, como manuales, licencias de importación, declaraciones de embalajes que no sean de madera, etc.
6 Gestión empresarial de declaración aduanera
6.1 Negocio de exportación
6.1.1 El vendedor debe preparar los documentos de declaración aduanera de exportación al menos 7 días antes del envío;
6.1.2 La información de la declaración aduanera deberá ser revisada por el auditor de documentos de la empresa, especialmente las especificaciones del producto, cantidad, monto, puerto, etc. , la tasa de aprobación de la reinspección se utiliza como base para la evaluación de fin de año.
6.1.3 Al menos 2 o 3 días hábiles antes de la fecha de la declaración en aduana, el operador empresarial de exportación deberá enviar un conjunto completo de información de la declaración en aduana al banco/empresa de declaración en aduana, completar los procedimientos de entrega y exigir al banco/empresa de declaración de aduanas que devuelva la orden de entrega
6.1.4 Los agentes/empresas de aduanas deben declarar ante la aduana el día de la declaración de aduana y presentar la información requerida de la declaración de aduana
;6.1.5 La declaración en aduana debe realizarse dentro de los dos meses posteriores al envío de las mercancías. El banco/empresa de declaración en aduana devuelve a la empresa el formulario de verificación y el formulario de declaración en aduana emitidos por la aduana.
6.2 Negocio de importación
6.2.1 El vendedor primero obtiene los documentos originales de la mercancía importada.
6.2.2 Una vez que la mercancía llega al puerto, el vendedor debe presentar la factura de importación, lista de empaque, conocimiento de embarque, poder de declaración de aduana y otros documentos especiales al agente de aduanas designado, y encomendar El agente de aduanas local se encargará del despacho de aduana de los derechos de importación.
6.2.3 Una vez que la aduana y otras autoridades pertinentes liberen las mercancías, el vendedor debe organizar de inmediato el transporte de los gabinetes y notificar al almacén designado de la empresa para prepararse para la descarga.
6.2.4 Una vez que la mercancía llega a la empresa, el vendedor debe presentarse a los departamentos de aduanas y de inspección y cuarentena para su inspección de manera oportuna y no se le permite desembalar ni descargar la mercancía sin autorización. Sólo después de pasar la inspección.
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Puesta en producción y uso.
Los operadores comerciales de importación y exportación deben conservar diversos documentos y registros de declaraciones aduaneras de importación y exportación.
Las empresas deberán participar en la revisión anual al menos tres años antes de la presentación ante la aduana.
Este sistema se ajustará en consecuencia a medida que se introduzcan nuevas políticas y regulaciones relevantes. Para asuntos no cubiertos anteriormente, consulte las regulaciones aduaneras pertinentes.
Sistema de gestión de castigos de divisas
1 Propósito
El castigo de divisas es una parte importante del negocio de importación y exportación, que afecta directamente al el progreso del negocio de importación y exportación y si los reembolsos de impuestos están disponibles. Para mejorar la verificación de divisas, acelerar los procesos comerciales y estandarizar el comportamiento de importación y exportación de las empresas, este sistema está especialmente formulado de acuerdo con las políticas y regulaciones nacionales.
2. Alcance
Aplicable a la gestión de la verificación y cancelación de divisas de exportación de la empresa.
La empresa designa a una persona dedicada a ser responsable de las cancelaciones de divisas, y los operadores deben ser capacitados por la Administración Estatal de Divisas y obtener calificaciones de cancelaciones.
4 Verificación de exportaciones
4.1 El verificador debe presentar una solicitud a la unidad de verificación de divisas competente a través de la empresa, obtener la calificación de verificador de divisas y debe tener una tarjeta IC de puerto electrónico. antes de que pueda empezar a trabajar.
4.2 El asegurador deberá solicitar el formulario de verificación de cambio en línea a través del puerto electrónico.
4.3 Una vez que la unidad de verificación de divisas competente acepta la solicitud, puede obtener el formulario de verificación en papel de la oficina de cambio local junto con el formulario de verificación y la tarjeta IC del puerto electrónico.
4.4 El oficial de verificación debe sellar el sello oficial y el sello del código del nombre de la empresa en el formulario de verificación en blanco y hacer un buen trabajo al registrar el formulario de verificación de exportación en blanco.
4.5 Al enviar materiales de declaración de exportación, el operador de exportación debe obtener el formulario de verificación del oficial de verificación y registrarlo detalladamente en el libro de registro.
4.6 El verificador deberá registrar en el puerto electrónico el puerto de exportación correspondiente según el puerto de exportación en el formulario de registro.
4.7 Dentro de 1-2 meses después del envío, el verificador debe ser responsable de instar a la unidad de verificación a devolver la mercancía.
4.8 Después de recibir el formulario de verificación y el formulario de declaración en aduana después de la declaración en aduana, el oficial de verificación debe enviarlos en línea de manera oportuna.
4.9 El departamento de finanzas de la empresa debe presentar el recibo de exportación correcto al verificador de divisas tan pronto como sea posible después del recibo de exportación y seguir los procedimientos de entrega. Al mismo tiempo, el personal de verificación debe hacer un buen trabajo al registrar el memorando.
4.10 El oficial de cancelación debe compilar un conjunto completo de información de cancelación dentro del período de cancelación prescrito, incluido el formulario de cancelación de divisas de exportación, el formulario de cancelación especial de declaración de aduanas de exportación, factura, recibo de exportación, etc. Si existen circunstancias especiales, se deben proporcionar documentos especiales previa solicitud. Debe acudir a la administración local de divisas para realizar los procedimientos de verificación dentro de los 5 días hábiles.
Después de la verificación 4.11, el personal de verificación debe organizar la información fiscal y enviarla al Departamento de Finanzas.
4.12 El secretario de cancelación deberá realizar el registro de cancelación, entregar la copia del reembolso de impuestos cancelados y la copia del formulario de declaración de aduanas al Departamento de Finanzas y firmar para el registro.
4.13 Los problemas y dificultades encontrados por el personal de verificación durante el proceso de verificación de divisas de exportación deben informarse al jefe del departamento de manera oportuna.
5. Sistema de verificación de divisas de importación
5.1 El oficial de verificación debe pagar el monto del contrato de importación a través del banco en la fecha de vencimiento del pago de la carta de crédito y completarlo. en el "Formulario de Verificación para Pago de Divisas";
5.2 El verificador debe acudir a la oficina de cambio local para su verificación de manera oportuna con el formulario de declaración de importación, factura de importación, lista de empaque de importación, factura de embarque, contrato de importación y formulario de verificación para el pago de divisas.
6. Las empresas serán responsables de la autenticidad de los formularios de verificación de importación y exportación, los formularios de declaración aduanera y los boletos de importación y exportación. Durante el proceso de verificación, si algún documento no cumple con los requisitos, el personal verificador deberá redactar una explicación detallada y proporcionar evidencia real y efectiva de acuerdo con los requisitos de la Administración Estatal de Divisas.
6.1 Si no puede cobrar divisas dentro del plazo requerido por la casa de cambio, debe informarlo a la casa de cambio con anticipación y obtener una solución efectiva.
6.2 Una vez que el formulario de verificación se pierde durante la transmisión, se debe informar a la oficina de cambio de manera oportuna y cooperar con la oficina de cambio para informar la pérdida.
7. El verificador deberá completar el contenido del documento, encuadernarlo íntegramente, numerarlo uniformemente y archivarlo íntegramente. Los trabajos de almacenamiento deberán ser realizados por una persona dedicada y se realizarán de conformidad con el "Sistema de Gestión de Archivos".
8. Los cambios en el personal de verificación interna de una empresa deben informarse oportunamente a la Administración Estatal de Divisas para su registro.
9. Para cuestiones no cubiertas anteriormente, consulte las "Reglas de Implementación de las Medidas para la Administración de Verificación y Cancelación de la Cobranza de Exportaciones de Divisas".
Sistema de gestión de devolución de impuestos a la exportación
1 Propósito
La devolución de impuestos a la exportación es permitir que los bienes exportados ingresen al mercado internacional a un precio sin impuestos y evitar impuestos repetidos. gravar el flujo transfronterizo de mercancías y promover el desarrollo del comercio exterior.
2 Alcance
Impuestos indirectos como el impuesto al valor agregado o el impuesto al consumo que paga la empresa por los bienes exportados.
3. El departamento financiero debe designar a una persona dedicada a ser responsable de los reembolsos de impuestos a las exportaciones, y los recaudadores de impuestos para los reembolsos de impuestos a las exportaciones deben cumplir con los requisitos de las autoridades fiscales.
Los funcionarios tributarios deben seguir estrictamente los requisitos de las autoridades tributarias para los reembolsos de impuestos a la exportación.
Los bienes producidos por la empresa deben distinguirse estrictamente entre la exportación de bienes de producción propia y la exportación de materiales importados.
5.1 Para la exportación de bienes de producción propia se debe calcular el valor total mensual de exportación y se debe registrar el precio FOB en moneda extranjera de cada factura de exportación, se debe registrar el impuesto al valor agregado soportado del mes. se debe calcular y completar un formulario de declaración de impuestos para la declaración de impuestos. Al mismo tiempo, el boleto y las dos facturas correspondientes deben clasificarse de manera oportuna para garantizar que las facturas sean consistentes; Si las facturas están incompletas, se debe establecer un archivo de seguimiento para recordar al personal pertinente que proporcione varios documentos de manera oportuna.
5.2 Para los bienes de exportación comprados, además de realizar las estadísticas de ventas correspondientes y completar las declaraciones de impuestos, también se debe prestar especial atención a si el nombre del producto y la cantidad de la factura de compra y la nota de pago especial son consistentes con la factura de exportación. Consultar con la declaración de exportación correspondiente. Si la unidad de declaración de aduanas no devuelve las mercancías a tiempo, debe verificar la información de la declaración de aduanas en línea. Si se encuentra alguna discrepancia, se debe encontrar la causa de inmediato y se deben formular las medidas correctivas correspondientes.
5.3 Se deben preparar y presentar varias declaraciones de impuestos de manera oportuna todos los meses de acuerdo con los requisitos de las autoridades fiscales. Si los documentos de exportación no se obtienen a tiempo, los documentos de seguimiento deben establecerse y verificarse mensualmente.
Los contribuyentes deben mantenerse en contacto constante con las autoridades tributarias y mantenerse al tanto de las políticas nacionales de devolución de impuestos a las exportaciones pertinentes. Si se encuentra algún cambio en las políticas, realizar los ajustes correspondientes de manera oportuna e informar a los líderes. y notificar de inmediato al cajero para recibir el reembolso de los impuestos de las autoridades fiscales.
Reglamento de Gestión de Negociación de Documentos
1 Propósito
La negociación de documentos es un vínculo crucial en el negocio de exportación, que afecta directamente si se pueden cobrar divisas de manera oportuna. . Para estandarizar la negociación de documentos comerciales de exportación, este sistema está especialmente formulado.
2 Alcance
Aplicable a la negociación de los documentos comerciales de importación y exportación de nuestra empresa.
3 Contenidos
3.1 Análisis y entrega de cartas de crédito y requisitos de negociación con el cliente;
3.2 Gestión y entrega de contratos
3.3 Negociación Revisión de documentos
3.4 Entrega y gestión de documentos de negociación
3.5 Conservación de documentos de negociación
4 Sistema operativo
4.1 Solicitudes del Ministerio de Comercio Proporcionar el contrato, la carta de crédito (si existen otros métodos de pago, requisitos del cliente e información bancaria) y la carta de tarea de producción del departamento de producción un mes antes del envío.
4.2 Después de que el cliente emite una carta de crédito y la recibe del banco, el operador de negociación de documentos debe acudir al banco notificador para recoger el certificado y registrarlo.
4.3 El empleado del comprobante debe verificar y analizar rápidamente la carta de crédito según el contrato y la factura proforma, enumerar los artículos no conformes y los términos blandos, y proporcionar comentarios al Departamento de Comercio Internacional y al Departamento de Producción.
4.4 El Departamento de Fabricación y el Departamento de Comercio Internacional confirman si los arreglos para una serie de planes de trabajo previos al envío se han ajustado adecuadamente de acuerdo con las condiciones de envío estipuladas en la carta de crédito o contrato.
4.5 El documentalista deberá revisar los documentos de exportación según los términos de la carta de crédito o contrato una semana antes del envío de la mercancía, y llevar un registro de la revisión de los documentos. Al mismo tiempo, prepare otros documentos de acuerdo con lo establecido en la carta de crédito.
4.6 Una vez enviadas las mercancías, el empleado del comprobante debe instar al empleado de documentos a obtener los documentos de envío y diversos documentos de negociación.
4.7 Una vez completada la preparación del vale, ¿el empleado del vale debe seguir estrictamente? ¿Simplemente consistente, archivo consistente? Requisitos:
4.8 Dentro del período de presentación y el período de validez estipulados en la carta de crédito, el agente de transferencia de dinero deberá presentar con prontitud los documentos que deben presentarse al banco negociador para la negociación y exigir al banco negociador para inscribirlos en el registro de negociaciones. Realizar los trámites de entrega de documentos correspondientes. Si el banco negociador tiene objeciones a los documentos, el empleado del comprobante debe explicarlas pacientemente o corregirlas de manera oportuna. Si se requiere una carta de garantía, el supervisor debe emitir una carta de garantía.
4.9 Según el método de liquidación D/P o D/A, el empleado del comprobante debe obtener del vendedor la dirección exacta y detallada del banco cobrador extranjero. y entregado al banco confiante.
4.10 En el caso de liquidación por transferencia bancaria, el empleado del comprobante debe recibir la notificación de llegada del pago del Departamento de Finanzas y luego enviar el comprobante original al cliente o vendedor extranjero.
4.11 Bajo cualquier método de liquidación de divisas, si el cliente desea deducir dinero o reducir el precio, debe obtener la aprobación del vicepresidente de ventas antes de realizar el pedido.
4.12 Cuando los documentos de negociación se envían al banco, se debe emitir una factura de exportación especial basada en el contenido del formulario de declaración de aduana. Una vez que el banco verifique los documentos, se enviará al banco pagador.
4.13 El oficial de comprobantes debe rastrear y consultar los documentos hasta que se recojan las divisas o los documentos lleguen de manera segura a las manos correctas.
4.14 Todos los documentos originales deben registrarse y firmarse durante el proceso de entrega. Recoger el pago dentro del plazo especificado;