Muestra de informe de autoexamen financiero de la empresa (2 artículos)
Muestra de informe de autoexamen financiero de la empresa (2 artículos)
Muestra de informe de autoexamen financiero de la empresa 1
Nuestro La empresa se organiza activamente, lleva a cabo el autoexamen con seriedad y ahora informa el autoexamen de la siguiente manera:
1. Ingresos y gastos financieros
En el proceso de trabajo financiero, esta unidad sigue estrictamente las disposiciones de la "Ley de Contabilidad", establece libros de contabilidad de acuerdo con la ley y garantiza su autenticidad e integridad, realiza cálculos contables, completa los comprobantes contables, registra los libros de contabilidad y prepara informes de contabilidad financiera basados en el negocio real. acontecimientos de la unidad. Las regulaciones financieras nacionales pertinentes se implementan estrictamente. Todos los asuntos comerciales que ocurren se registran y contabilizan de manera uniforme en los libros contables establecidos de conformidad con la ley. La contabilidad se lleva a cabo de acuerdo con las disposiciones del sistema de contabilidad nacional unificado para garantizar que los datos. es verdadero y válido. Al organizar los gastos, priorícelos para garantizar las necesidades de gastos clave y regulares, que no solo reflejen las necesidades laborales reales, sino que también consideren los recursos financieros. De acuerdo con las diversas tareas de la oficina, si los recursos financieros son posibles, asegure los puntos clave y haga un resumen general. Arreglos. Gastos razonables.
2. Establecimiento e implementación del sistema de control interno de la unidad
De acuerdo con el trabajo real de la unidad, en el proceso de establecimiento e implementación del sistema de control y supervisión interna, Se formuló el "Sistema de Gestión de la Propiedad". Al establecer y mejorar varios sistemas, el personal relevante cumple estrictamente estas reglas y regulaciones durante el proceso de trabajo, implementa de manera efectiva la supervisión y el control internos, garantiza la autenticidad e integridad del trabajo contable y la seguridad de la propiedad de la unidad, y fortalece la supervisión de la unidad. La supervisión y administración de propiedades y materiales ha eliminado la aparición de varias lagunas y ha cumplido con los siguientes tres requisitos:
1. Aclarar las responsabilidades y autoridades del personal de contabilidad, el personal de aprobación y el personal de manejo. asegurar la coordinación mutua. Separarse y restringirse entre sí para aclarar responsabilidades y prevenir el fraude, de modo que todos los asuntos comerciales puedan llevarse a cabo de manera ordenada.
2. Aclarar los procedimientos de aprobación de ingresos y gastos financieros y la autoridad y responsabilidades de los aprobadores, estandarizar el uso de diversos fondos y mejorar la eficiencia del uso de los fondos.
3. Aclarar el alcance y los estándares de los gastos, tomar diversas medidas efectivas para controlar los gastos y eliminar el desperdicio.
3. Gestión y uso de activos fijos
Para fortalecer la gestión y el uso de activos fijos, al comprar activos fijos, la adquisición debe realizarse en estricta conformidad con el gobierno. procedimientos de adquisición, y de acuerdo con las regulaciones pertinentes, establecer Al establecer y mejorar el sistema para verificar libros, cuentas y elementos físicos, el personal contable puede registrar, calcular, reflejar y verificar los cambios y saldos de diversas propiedades y montos en un momento oportuno. manera. Por un lado, el saldo de los bienes y dinero relevantes reflejados en los libros de cuentas debe ser consistente con el saldo real; por otro lado, mediante la verificación de los registros del libro de cuentas, los comprobantes contables y los comprobantes originales, se debe garantizar que las cuentas sean correctas; coherente. Ningún activo fijo no se registra en las cuentas, los bienes públicos se utilizan para fines privados y otras irregularidades.
4. Problemas
A través del autoexamen, nuestra empresa todavía tiene algunas deficiencias en la gestión financiera y el proceso de trabajo financiero. Al implementar el sistema de supervisión interna y el sistema de control interno, tenemos. todavía no Para cumplir plenamente con los requisitos estipulados en la "Ley de Contabilidad", el sistema de gestión presupuestaria, el sistema de análisis financiero y el sistema de auditoría aún no se han establecido y mejorado. En el futuro, debemos mejorar e implementar aún más el sistema en esta área. medidas más potentes y esforzarnos por trabajar más en este ámbito.
Muestra 2 del informe de autoexamen financiero de la empresa
1. Implementación de actividades de rectificación
Según el [20xx] N° 109 “Sobre la Empresa Operación en Shenzhen" emitido por su oficina, la empresa Aviso sobre la implementación integral y profunda de actividades especiales para estandarizar el trabajo básico de contabilidad financiera por parte de las empresas que cotizan en la jurisdicción (en lo sucesivo, el "Aviso") requisitos, así como la descripción de temas específicos relevantes en el "Cuestionario" y las "Preguntas frecuentes", nuestra empresa 20 de noviembre de 20xx Recientemente se llevó a cabo la primera fase del autoexamen y se analizaron cuidadosamente los problemas descubiertos durante el autoexamen, el Se determinó el plazo específico de rectificación, se aclaró quién es el responsable de la rectificación y cómo redactar un informe de autoexamen financiero. Hemos rectificado los problemas planteados durante la visita a la Oficina Reguladora de Valores de Shenzhen en estricta conformidad con los requisitos.
Para rectificar cuestiones relevantes, consultamos a la firma contable externa de la empresa para conocer sus opiniones y sugerencias. Esta rectificación se realizará a través de reuniones, correos electrónicos, inspecciones in situ, etc. para supervisar, dar seguimiento al avance de la rectificación e implementar la situación de rectificación.
2. Problemas descubiertos durante el autoexamen y estado de rectificación
De acuerdo con los objetivos y requisitos del "Aviso", el trabajo contable financiero básico de cada empresa debe cumplir con los siguientes requisitos :
(1) Cada empresa debe establecer una estructura organizativa de gestión financiera que cumpla con la normativa y se adapte al propio desarrollo de la empresa, de modo que las responsabilidades laborales sean claras, la autorización sea clara y razonable, los puestos incompatibles estén separados de entre sí y se restringen entre sí; el personal de contabilidad financiera tiene conocimientos profesionales relevantes y habilidades profesionales y calificaciones contables; la empresa tiene acuerdos institucionales para la educación de seguimiento para el personal de contabilidad financiera;
(2) Cada empresa deberá, de conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, establecer y mejorar un sistema de gestión financiera y contabilidad que sea coherente con las características operativas propias de la empresa
y mejorarlo continuamente, aclarando el propósito del sistema. Desarrollar y revisar los procesos y procedimientos de toma de decisiones que deben seguirse. El sistema debería incluir cláusulas de rendición de cuentas, que especifiquen claramente el alcance de la rendición de cuentas, normas específicas para la identificación de responsabilidades, medidas de castigo, organismos y procedimientos de rendición de cuentas, etc. La rendición de cuentas debería estar vinculada a la evaluación del desempeño.
Cada empresa debe establecer un sistema de gestión de responsables relacionados con la contabilidad financiera, y estipular las condiciones, responsabilidades, autoridades, valoraciones, etc. del responsable financiero y del responsable de la contabilidad. departamento. El sistema de gestión de los responsables financieros y contables será revisado y aprobado por el directorio de la sociedad.
(3) Cada empresa debe fortalecer la construcción y gestión de sistemas de información financiera para garantizar la independencia de los sistemas de información financiera. No se les permite utilizar sistemas de información financiera con accionistas mayoritarios o controladores reales, ni tampoco. permitido a los accionistas y controladores reales otorgar cualquier autoridad para consultar y modificar el sistema de información financiera de la empresa debe cumplir con los requisitos de las regulaciones pertinentes sobre informatización contable y satisfacer las necesidades reales de la empresa debe fortalecer la supervisión financiera; Usuarios del sistema de información y Gestión de sus permisos.
(4) Cada empresa debe fortalecer la estandarización del trabajo contable básico, completar los comprobantes de conformidad con los requisitos, archivar los archivos contables de manera oportuna y conservarlos de manera segura, debe mejorar efectivamente el nivel de contabilidad y; divulgación de información financiera y ser capaz de preparar de forma independiente estados financieros consolidados y notas a los estados financieros deben formularse políticas contables claras y apropiadas de acuerdo con las "Normas de contabilidad para empresas comerciales" y las regulaciones pertinentes, combinadas con las características de la industria en; en que opera la empresa y sus propias características de producción y operación, y se revelan detalladamente en las notas a los estados financieros. Las principales disposiciones de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales reemplazan las políticas contables de la empresa.
De acuerdo con los requisitos del aviso anterior (1), nos basamos en la estructura organizacional de gestión financiera durante el autoexamen para aclarar las responsabilidades de cada puesto, optimizar el proceso de trabajo y realizar revisiones y actualizaciones basadas en los cambios comerciales de cada puesto. Se recopiló la situación básica del personal contable de cada empresa del grupo para comprender si el personal contable está calificado para ejercer en diciembre de 20xx, la empresa organizó y dispuso el "Departamento Financiero 20xx; Plan Anual de Educación y Formación".
De acuerdo con los requisitos del aviso anterior (2), la empresa sometida a autoexamen deberá realizar un autoexamen de acuerdo con las "Reglas de cotización de acciones de la Bolsa de Valores de Shenzhen", la "Ley de Contabilidad de la República Popular de China y el Estado", "Normas de contabilidad para empresas comerciales", "Normas básicas de trabajo contables", "Medidas de gestión contable informatizada", "Medidas de gestión de archivos contables", "Normas básicas para el control interno de las empresas" y otras leyes y reglamentos pertinentes. y los estatutos de la empresa, y formularon específicamente los sistemas internos relevantes y los detalles de implementación comercial específicos de la empresa, tales como: "Sistema de persona financiera a cargo", etc. Durante esta rectificación se complementaron y mejoraron sistemas como el "Sistema de Gestión de Educación Continua del Personal Contable" y las "Medidas de Gestión de Archivos Contables".
De acuerdo con los requisitos del aviso anterior (3), durante el autoexamen, la escala de la empresa ha crecido rápidamente, su modelo de negocio se ha innovado continuamente, las operaciones de proceso se han actualizado a un ritmo acelerado, se ha fortalecido la construcción y gestión del sistema de información financiera y se ha actualizado el sistema ERP de la empresa. A partir de la versión 8.9.0 de UFIDA, la autoridad de operación del personal está estrictamente controlada por el Departamento de Información, con responsabilidades claras, y el informe de rectificación "Cómo redactar un informe de autoinspección financiera".
Para adaptarse a las necesidades de desarrollo de la empresa, la empresa agregó un módulo de presupuesto de gastos y adoptó el modelo de aplicación de presupuesto grupal en el software UFIDA. Todos los presupuestos y reembolsos comerciales de Shenzhen, Suzhou y Nanchang se gestionan utilizando este modelo, desde el presupuesto. desde la gestión hasta la elaboración de presupuestos, la elaboración de cuadros, el control y análisis presupuestario y la gestión diaria de reembolsos se realizan de acuerdo con el modelo de grupo. Este modelo favorece la gestión y el control centralizados del grupo y puede implementar de forma independiente sistemas de TI de presupuesto y reembolso, lo que favorece el mantenimiento diario y la gestión de riesgos. El módulo de gestión de contratos es principalmente para contratos de equipos, ingeniería, mantenimiento, arrendamiento y otros grandes activos. Todos los procesos, desde la firma hasta el pago, se gestionan en el sistema ERP. Las solicitudes de compra de activos fijos se imprimen mediante el sistema en lugar de documentos manuales, lo que facilita enormemente. los contratos de gestión de activos de la empresa. Se han puesto en uso uno tras otro módulos como el reembolso en línea, el procesamiento de subcontratación, el sistema de nómina de recursos humanos y la plataforma de gestión de proveedores.
De acuerdo con los requisitos (IV) del aviso anterior, la empresa enfatizó además los requisitos estandarizados para completar los comprobantes durante el autoexamen, hacer que el resumen sea conciso y claro, y el uso de temas estandarizados y razonable. Los archivos contables se archivan y mantienen de manera oportuna, y se han formulado e implementado las "Medidas de gestión de archivos contables". De acuerdo con las "Normas de contabilidad para empresas comerciales" y las regulaciones pertinentes, hemos formulado bases contables específicas y atributos contables, métodos de contabilidad comercial en moneda extranjera, principios de reconocimiento de ingresos, métodos de contabilidad de inventarios y otras políticas contables relevantes, estimaciones contables, métodos contables que son adecuados para las características de producción y operación de la empresa.
Los problemas encontrados durante el autoexamen y las situaciones específicas de rectificación son los siguientes:
1. Situación básica del personal financiero y estructura organizacional
Problemas existentes : Personal del departamento financiero Aún no ha obtenido el certificado de calificación contable.
Medidas correctivas: De acuerdo con las disposiciones pertinentes sobre las calificaciones del personal contable en la "Ley de Contabilidad" y el "Reglamento de Contabilidad de Shenzhen", de conformidad con el artículo 10 del "Reglamento de Contabilidad de Shenzhen": "Aquellos que han obtenido el certificado de calificación contable De acuerdo con los requisitos de "Sólo el personal puede realizar trabajos contables", la empresa realiza estadísticas sobre la situación básica del personal contable de cada empresa del grupo, revisa las calificaciones de cada personal contable y notifica aquellos que no hayan obtenido un certificado contable para obtener uno en el último ciclo. El departamento de personal utilizará esto como un seguimiento financiero Una de las condiciones para la contratación y contratación de personal.
Resultados de la rectificación: Aquellos que no hayan obtenido el certificado contable lo obtendrán durante el período de registro para el examen de calificación del certificado contable de la Oficina de Finanzas de Shenzhen en junio de 20xx, realizarán el examen contable computarizado en diciembre y Se espera obtener el certificado de calificación contable a finales de año.
2. Estandarización del trabajo contable básico
Problemas existentes: Conciliación periódica de transacciones dentro del alcance de consolidación y conciliación mensual de cuentas detalladas. La verificación es correcta, pero los resultados lo son. no firmado.
Medidas correctivas: aclarar y estandarizar aún más las responsabilidades laborales de cada personal contable y mejorar los procedimientos de conciliación. A partir de la fecha de este autoexamen del trabajo básico de contabilidad financiera, el contador de ventas se ha comunicado oportunamente. las filiales de Suzhou y Nanchang mensualmente. La conciliación de las transacciones corrientes deberá completarse antes del día 10 del mes siguiente y deberá ser firmada y confirmada por ambas partes.
Resultados de la rectificación: Desde el 20xx de noviembre, el contador de ventas ha firmado y confirmado las conciliaciones internas de ambas partes, y continuará supervisándolas e implementándolas.
3. Situación de gestión y control de fondos
Problemas:
(1). Los cajeros obtienen extractos bancarios de algunos bancos que no implementan la entrega urgente (2). ). Algunos estados de conciliación de saldos de depósitos bancarios no han sido revisados.
Medidas correctivas:
(1). Aclarar las responsabilidades del puesto de cajero, fortalecer la gestión del trabajo del cajero y reemplazar al resto del personal contable con la solicitud de extractos bancarios del banco para garantizar. restricción mutua. Aclarar las responsabilidades;
(2). Supervisar e inspeccionar la finalización de los procedimientos de aprobación del formulario de conciliación del saldo de los depósitos bancarios y designar a una persona designada para revisarlos. formulario de conciliación para cada cuenta, unifique el formulario de conciliación del saldo de depósitos bancarios Complete el formulario resumen y verifique las cuentas detalladas de los depósitos bancarios para evitar cualquier omisión de documentos relevantes.
Resultados de la rectificación:
(1). El cajero obtiene el extracto bancario del banco. La rectificación se ha organizado para que el personal de contabilidad del Departamento de Finanzas obtenga el extracto bancario. el banco.
(2). Algunos estados de conciliación de saldos de depósitos bancarios no han sido revisados por una persona dedicada. La rectificación ha sido revisada por el responsable del departamento de capital y firmada para su confirmación.
4. Construcción e implementación de sistemas de gestión financiera corporativa
Problemas existentes: El sistema financiero de la empresa no está completamente construido, los sistemas relevantes no se han actualizado, hay algunos procesos de trabajo que están ya se está implementando y no existen documentos escritos del sistema.
Medidas correctivas: la empresa mejora los sistemas de gestión financiera relevantes de acuerdo con los sistemas de contabilidad corporativa, las normas de contabilidad corporativa, las normas básicas de control interno corporativo y otras leyes y regulaciones relevantes, combinadas con las características comerciales de la empresa, y solidifica la sistemas que realmente se han implementado por escrito. De acuerdo con el desarrollo y los cambios comerciales de la empresa, los sistemas relevantes se revisarán y actualizarán de manera oportuna.
Resultados de la rectificación: Se han agregado algunos sistemas: como el "Sistema de Gestión de Educación Continua del Personal Contable", "Medidas de Gestión de Expedientes Contables", etc. Se realizarán revisiones posteriores basadas en los hechos para mejorar aún más la construcción del sistema de la empresa y cumplirlo estrictamente.
5. Gestión financiera y control de las filiales por parte de la empresa matriz
Problemas: La empresa realiza inspecciones financieras y especiales de auditoría irregulares de los fondos de la filial Inspecciones financieras y de auditoría Los datos no. Sin embargo, formó un sistema de control claro y fijo.
Medidas correctivas: publicar las normas de trabajo de auditoría e inspección financiera pertinentes de la empresa y formular informes escritos sobre los resultados de las inspecciones de las filiales. La contratación, promoción y transferencia de personal financiero de las filiales será revisada por el Centro Financiero del Grupo de la empresa matriz y se implementará después de la aprobación del director general de la empresa matriz. Los gastos operativos de la subsidiaria deben ser aprobados por la empresa matriz. La filial completa la solicitud de aprobación y luego la transfiere al Centro Financiero de Shenzhen para su aprobación y finalmente es aprobada por el presidente de la junta. La persona a cargo del departamento de capital de la empresa matriz monitorea y administra los fondos diarios de la subsidiaria. La subsidiaria envía informes bancarios y de efectivo diarios a la persona a cargo del departamento de capital de la empresa matriz. correo electrónico para complementar los fondos requeridos para el cobro y pago según el estado de la solicitud de fondos.
Resultados de la rectificación: la empresa formuló y publicó el "Sistema de auditoría interna" y emitió materiales escritos de informes de inspección y auditoría interna sobre los resultados de las inspecciones especiales de las subsidiarias. Mediante la rectificación, fortaleceremos aún más la gestión del trabajo de inspección, estandarizaremos el proceso de contratación de personal, cumpliremos eficazmente con la autoridad de aprobación de fondos, mejoraremos continuamente la eficiencia de las inspecciones financieras y de auditoría y garantizaremos la seguridad de los activos de la empresa.
3. Cuestiones planteadas durante la visita de la Oficina Reguladora de Valores y la situación de rectificación
La Oficina Reguladora de Valores de Shenzhen visitó nuestra empresa en diciembre de 20xx e inspeccionó los sistemas financieros relevantes. , gestión de fondos, contabilidad financiera, control interno, sistemas de información y otras cuestiones relacionadas, en respuesta a las cuestiones planteadas por la Oficina Reguladora de Valores de China, nuestra empresa ha rectificado todas las cuestiones según sea necesario y ha logrado buenos resultados. La situación de la rectificación ahora se informa. de la siguiente manera:
1. Respecto a cuestiones de gestión de facturas
Existen problemas: el registro de gestión de cheques y los registros de cobro están incompletos y estandarizados. Sólo existe un registro de recepción, pero ningún registro de compra registrada.
Medidas correctivas: establezca un libro de registro de gestión de facturas y registre estrictamente la fecha, cantidad, número de cheque, firmante, unidad y otra información de factura de los cheques comprados.
Resultados de la rectificación: Se ha corregido la gestión de facturas según fue necesario durante la rectificación. Administre estrictamente las facturas, mejore el contenido del registro del libro mayor y cumpla con ellas.
2. Problemas con el registro de diarios de caja y diarios bancarios.
Problemas: falta de registro manual de diarios de caja y diarios de depósitos bancarios.
Medidas correctoras: Cuando se puso en marcha la autoinspección de actividades especiales, los cajeros ya estaban dispuestos a confeccionar los diarios de efectivo y depósitos bancarios. Su oficina ha confeccionado la mayor parte de los diarios mensuales durante la visita.
Resultados de la rectificación: los diarios manuales de efectivo y depósitos bancarios ahora se han completado según lo requerido, y los cajeros posteriores seguirán estrictamente los requisitos para el registro oportuno y la liquidación diaria y mensual.
3. Problemas de endeudamiento y reembolso de viajes de negocios diarios de partes relacionadas, directores y supervisores
Problemas: hay partes relacionadas, accionistas relacionados,