Los principios que la empresa debe seguir en la construcción del sistema de muro de información: A. Principio de integralidad B. Principio de minimización C. Principio de prioridad de los intereses de la empresa D. Principio de trato justo
El principio que la empresa debe seguir en la construcción del sistema de muro de aislamiento de información no es el principio de dar prioridad a los intereses de la empresa. A continuación se le dará una introducción a los cuatro principios:
1. El principio de integralidad
Es decir, el control interno debe abarcar todo el proceso de toma de decisiones, implementación y supervisión, abarcando diversos negocios y asuntos de la empresa y sus unidades afiliadas. El muro de información debe cubrir todas las áreas comerciales donde existen conflictos de intereses entre la empresa y sus clientes y entre diferentes clientes_
Según las "Normas Básicas", el principio de integralidad significa que el control interno debe abarcar todo el proceso de toma de decisiones, ejecución y supervisión El proceso cubre diversos negocios y asuntos de la empresa y sus unidades afiliadas, logrando un control total del proceso y de todos los empleados, y no existen brechas en el control interno. Aquí, los "Estándares Básicos" enfatizan particularmente la idea de un control interno integral, un control total de los empleados y de los procesos.
2. Principio de minimización
La información confidencial protegida solo se puede compartir dentro de un rango determinado para satisfacer las necesidades laborales según lo permita la política. Conceder sólo los permisos adecuados para acceder a la información se conoce como principio de minimización. Información sensible. El "derecho a saber" debe restringirse, y es una apertura restrictiva bajo la premisa de "satisfacer las necesidades laborales". El principio de minimización se puede subdividir en el principio de "necesidad de saber" y "necesidad de utilizar". p>
3. El principio de dar prioridad a los intereses de los clientes
Cuando existe un conflicto importante entre los intereses de la empresa y los intereses de los clientes, se deben dar prioridad a los intereses legítimos de los clientes. prioridad_
4. Principios de trato justo
Cuando existe un conflicto de intereses entre clientes, debe manejarse con prudencia de acuerdo con el principio de equidad.
Ampliación de la información:
Las empresas establecen e implementan controles internos. Se deben seguir los siguientes principios:
(1) El principio de exhaustividad debe abarcar todo el proceso de toma de decisiones. elaboración, implementación y supervisión, que abarcan diversos negocios y asuntos de la empresa y sus unidades afiliadas.
(2) Principio de importancia El control interno debe centrarse en asuntos comerciales importantes y áreas de alto riesgo sobre la base de. control integral.
(3) El principio de controles y equilibrios debe establecerse en la estructura y organización de gobierno y la distribución de derechos y responsabilidades, procesos comerciales y otros aspectos para formar restricciones mutuas y supervisión mutua. teniendo en cuenta la eficiencia operativa.
(4) El principio de adaptabilidad debe ser coherente con la escala comercial de la empresa, el alcance del negocio, el estado de la competencia y los riesgos.
(5) Costo. Principio de beneficio. El control interno debe sopesar los costos de implementación y los beneficios esperados para lograr un control efectivo a costos apropiados. >
Medidas que las empresas estatales deben tomar para implementar el principio de integralidad_
(1) Establecer un sistema empresarial moderno y mejorar la estructura de gobierno corporativo (2) Desarrollar un sistema de control interno basado en la situación real de la empresa
(3) Mejorar el mecanismo de incentivos y mejorar la calidad de los empleados
.(4) Preste atención a la función de supervisión de auditoría interna