Proceso empresarial de práctica contable

1. Negocio de pago (el proceso de pago generalmente es diferente para cada empresa. Aquí solo explicamos el orden de contabilidad y caja. Cuando ocurre un negocio de pago, el contador debe revisar primero la legalidad y cumplimiento del mismo). El comprobante de pago original, luego prepare el comprobante de pago y luego entréguelo al cajero para que se encargue del pago. El cajero primero debe registrar el diario de caja o el diario de depósito bancario de acuerdo con los requisitos del comprobante de pago y luego sellar el sello de pago. el comprobante original y sellar el nombre personal en el comprobante de contabilidad de pago. El pago se realizará después del sellado.

2. Si el cajero del negocio de cobranza también es cajero, los ingresos comerciales del día deben resumirse y completarse en el informe de ingresos diario del día, y la factura bancaria y los documentos originales. presentado al contador para su revisión antes de preparar un comprobante de recibo y luego registrar el diario de caja y el diario de depósitos bancarios en consecuencia. Por supuesto, si el cajero no actúa también como cajero, el contable o el cajero pueden recoger las notas de caja y luego manejarlas de acuerdo con el método anterior. Para el resto del negocio de cobro, el contador debe preparar el comprobante de cobro y luego el cajero debe registrar el diario de caja o el diario de depósito bancario, sellar el sello del recibo en el comprobante original y sellar el sello personal del cajero en el comprobante contable.

3. Las facturas ya no se entregarán en caja.

4. Cuando los vales se acumulan hasta una determinada cantidad, el cajero debe entregarlos al contador de manera oportuna (dependiendo de las regulaciones de la empresa, algunos demoran 3 días, otros demoran 5 días y el el tiempo para implementar la informatización puede ser mayor). Al momento de la entrega, se debe preparar una nota de entrega de comprobantes de depósito en efectivo y bancario, indicando el número de comprobantes, ingresos, gastos, saldo, etc. Después de que ambas partes cuenten y firmen, cada parte conservará una copia y después de que el contador revise el diario, ambas partes deben sellar sus sellos personales (opiniones personales) en el saldo de entrega. Luego, el contador hará una contabilidad resumida. comprobante basado en el comprobante y luego registre las cuentas según el resumen del libro mayor de registro de comprobantes, el registro del libro mayor detallado según los comprobantes contables o los comprobantes originales. Cuando los comprobantes se acumulan hasta una determinada cantidad, deben vincularse a un libro a tiempo. Al final del año fiscal, deben clasificarse y archivarse a tiempo.

Nota: Debe procesarse en conjunto con la forma de contabilidad adoptada por la unidad.

5. Cabe señalar que los diarios de caja y los diarios de depósitos bancarios también son libros de cuentas legales de la unidad. Después del final de un año fiscal, el cajero también debe trasladar el saldo de acuerdo con las regulaciones y la mano. entregarlo al departamento financiero de la unidad para su gestión. Si una unidad implementa la informatización, es posible que no necesariamente cumpla con lo anterior, pero el diseño del proceso también debe ser científico y consistente con el sistema de control interno.