¿Cómo redactar un plan de implementación de control interno para una institución pública?
Con el fin de implementar la estrategia básica de gobernar el país conforme a la ley, fortalecer las limitaciones de poder interno y prevenir y controlar eficazmente los riesgos de integridad, de acuerdo con los requisitos pertinentes de En la conferencia superior de trabajo financiero, con el fin de fortalecer aún más la construcción del sistema de control interno de nuestra oficina, se ha formulado especialmente el siguiente plan de trabajo.
1. Requisitos generales
De acuerdo con la "Decisión del Comité Central del Partido Comunista de China sobre varias cuestiones importantes relativas a la promoción integral del Estado de derecho" adoptada en la Cuarta Plenaria Sesión del XVIII Comité Central del Partido Comunista de China, "fortalecer el control de los poderes internos del gobierno" El objetivo es fortalecer las restricciones al poder administrativo de los departamentos y puestos con poderes concentrados, como la asignación y el uso de fondos fiscales. Se requiere supervisión de los activos estatales, inversiones gubernamentales, adquisiciones gubernamentales, transferencia de recursos públicos y construcción de proyectos públicos para ejercer el poder por separado y establecer jerarquías de poder, autorización jerárquica, rotación regular de puestos, fortalecer el control de procesos internos y prevenir el abuso de poder. y arreglos de trabajo para los departamentos financieros provinciales y municipales, acelerar el trabajo de control interno financiero y establecer y mejorar un sistema operativo de control interno eficiente y ordenado
2. Objetivos del trabajo
Descubriendo. , clasificar y evaluar diversos riesgos en la gestión y los negocios financieros, formular, mejorar e implementar eficazmente una serie de sistemas, procesos, procedimientos y métodos para gestionar los riesgos en el trabajo financiero. Prevenir, controlar, supervisar y corregir posteriormente, mejorar los niveles de gestión interna. y lograr los siguientes objetivos:
(1) Estricta disciplina administrativa, mejorar la calidad y eficiencia del trabajo, realizar eficazmente funciones financieras e implementar el Comité Central del Partido y el Consejo de Estado, la toma de decisiones y el despliegue de autoridades superiores. departamentos financieros y comités de distrito y gobiernos.
(2) Todas las políticas, reglas y regulaciones cumplen con las leyes y regulaciones nacionales y se implementan de manera efectiva, y todas las actividades comerciales financieras son legales y conformes. >
(3) Cumplir estrictamente las normas sobre política limpia, prevenir el fraude y la corrupción y mejorar la seguridad, estandarización y eficacia de los fondos financieros.
(4) Presupuesto y cuentas finales. las declaraciones relevantes, los registros de trabajo y otra información de gestión son verdaderos y completos.
3. Contenido del trabajo
Cada departamento (centro) debe promover sólidamente la construcción del sistema de control interno de acuerdo con. el siguiente contenido: p>
(1) Promover constantemente la construcción del sistema de control interno. En primer lugar, formular un sistema básico para guiar a cada unidad (centro) para establecer e implementar el control interno. En segundo lugar, combinar la prevención de riesgos de integridad de la oficina. y sistema de control basado en el sistema básico y el alcance de las responsabilidades, desarrollar medidas de control interno para riesgos tales como leyes y regulaciones, riesgos de políticas, riesgos de preparación y ejecución del presupuesto, riesgos de operación y gestión de la agencia (incluidas las relaciones públicas, la gestión de la información y el trabajo). conflictos de interés). En tercer lugar, cada unidad (centro) deberá implementar un control interno de riesgos basado en sistemas básicos. Se toman medidas para formular procedimientos operativos de control interno, mejorar los procesos de trabajo y aclarar las responsabilidades de cada eslabón y cargo en función de. descubrir y clasificar los riesgos de la unidad, el cuarto es formular métodos especiales de inspección y sistemas de índices de evaluación para el control interno para promover la mejora de la gestión de personal y de activos y financiera, la auditoría interna y otros sistemas de control interno, y mejorar aún más la gestión. sistema de control interno financiero.
(2) Promover eficazmente la implementación efectiva del sistema de control interno. En primer lugar, combinar la construcción del sistema de información integral de gestión financiera y el sistema de automatización de oficinas para integrar el sistema básico. los conceptos de control interno, las actividades de control, las medidas de control y las medidas correspondientes se solidifican en los sistemas de información relevantes, y se previenen los riesgos comerciales mediante el control de autorizaciones y el control de procesos, y el segundo es organizar el personal para participar en las organizaciones provinciales y municipales. se brinda capacitación para mejorar la calidad del personal de construcción del sistema de control interno y promover efectivamente la implementación de mecanismos de control interno en el sistema financiero. El tercero es organizar cada unidad (centro) para realizar inspecciones diarias de control interno, y resumir y analizar la nueva situación de control interno de cada unidad (centro). El cuarto es organizar inspecciones y evaluaciones especiales de la eficacia de los controles internos e instar a cada departamento (centro) a implementar eficazmente el sistema de control interno.
(3) Orientar y promover la construcción del sistema de control interno del sistema financiero de la región. Mientras mejoramos el sistema de control interno de nuestra oficina, guiaremos y promoveremos la construcción del sistema de control interno de todo el sistema financiero de la región.
IV.Pasos de trabajo
(1) Etapa de movilización y despliegue (1 de abril al 30 de abril de 2016)
Fortalecer el liderazgo organizacional y establecer y mejorar los mecanismos de trabajo. . Realizar propaganda, movilización, formación y despliegue organizativo.
(2) Etapa de construcción del sistema (1 de mayo al 31 de agosto de 2065438)
Según el uso de autoridad por tarea, establecimiento de autoridad por puesto, autorización jerárquica, fortalecimiento del control de procesos y legal De acuerdo con los requisitos de la operación de cumplimiento y en combinación con el trabajo financiero real, formulamos un sistema de control interno y organizamos demostraciones y revisiones antes de promulgarlo e implementarlo.
(3) Etapa de implementación (1 de septiembre al 31 de octubre de 2006)
Consolidar los conceptos de control interno, las actividades de control y las medidas de control en los sistemas de información relevantes. La inspección diaria de los controles promueve efectivamente la implementación; implementación de mecanismos de control interno.
(4) Etapa de mejoramiento y resumen (1 de octubre al 31 de febrero de 2011)
Orientar y promover la construcción del sistema de control interno del sistema financiero del distrito, resumir y mejorar la construcción del sistema de control interno del distrito Mejoraremos aún más el sistema de control interno sobre la base de una implementación efectiva y promoveremos conceptos de control interno financiero y medidas institucionales específicas en el sistema financiero de la región.
verbo (abreviatura de verbo) liderazgo organizacional
Establecimos el comité de control interno de nuestra oficina (en adelante, el comité de control interno), responsable de formular las políticas de control interno de nuestra oficina, aprobando las principales Sistema de gestión de riesgos y procesos comerciales importantes, implementar los principales asuntos de control interno y medidas de gestión, orientar e instar a todos los pueblos (calles) y unidades (centros) de nuestra oficina a establecer y mejorar sistemas, procesos y medidas de gestión de control interno. El director del Comité de Control Interno es el director y el subdirector es el líder de la oficina correspondiente. Sus miembros son la oficina, la oficina de supervisión, la unidad de supervisión e inspección (unidad de contabilidad), la unidad de presupuesto y la unidad de tesorería. , la unidad integral, la unidad administrativa y política, la unidad de ciencia, educación, cultura y salud, la unidad de seguridad social y la unidad de agricultura (Unidad de Reforma Integral), Unidad Empresarial (Unidades de propiedad estatal, Unidades Económicas Extranjeras). , Unidad de Construcción Económica, Oficina Integral Agropecuaria, Departamento de Contrataciones Gubernamentales (Adquisiciones). El Comité de Control Interno celebra reuniones periódicas o irregulares para estudiar el trabajo de control interno, revisar la clasificación de eventos de riesgo y recomendaciones de rendición de cuentas, y proponer medidas de fortalecimiento y mejora.
El Comité de Control Interno cuenta con una oficina que es responsable del trabajo diario del Comité de Control Interno. La Oficina de Control Interno está ubicada en la Unidad de Supervisión e Inspección y está integrada por personal relevante de la unidad miembro del Comité de Control Interno (centro). El director es también el líder de la oficina a cargo de la unidad de supervisión e inspección, y los miembros del departamento de control interno son asignados por personal dedicado de cada unidad (centro). El Departamento de Control Interno es responsable de liderar la formulación del sistema básico de control interno, revisar las medidas de control interno para los riesgos relacionados, revisar los procedimientos operativos de control interno de cada unidad (centro), inspeccionar, valorar y evaluar la efectividad de los controles internos. sistema de control y reportando al Comité de Control Interno, investigando eventos de riesgo y proponiendo opiniones, estudiar los problemas existentes en el control interno y formular soluciones.
Cada municipio (calle) deberá proceder simultáneamente en relación con esto. De acuerdo con los requisitos y los plazos, se perfeccionará el plan de trabajo en función de la situación real, se establecerá una organización líder, se fortalecerá el despliegue y la implementación del trabajo, se aclarará la división de responsabilidades y se construirá el control interno. Se promoverá eficazmente el sistema del sistema financiero.
Verbo intransitivo división de responsabilidades
La formulación e implementación de sistemas básicos y medidas de control interno de riesgos son lideradas por las unidades (centros) pertinentes. La Unidad de Supervisión e Inspección de la oficina lidera el trabajo de la oficina de control interno y es responsable de formular el sistema básico de control interno; la unidad de presupuesto y la unidad de tesorería lideran la formulación de medidas de control interno para la preparación y el control del presupuesto; riesgos de ejecución presupuestaria. La unidad de presupuesto toma la iniciativa en la formulación de la sección de riesgo de ejecución del presupuesto. La unidad de presupuesto y la unidad de tesorería siguen la división de responsabilidades: toma la iniciativa en la formulación de la sección de riesgo de ejecución del presupuesto. medidas de control interno, operación de la agencia y gestión de riesgos, medidas de control interno y sistemas de rendición de cuentas de control interno. Al formular y organizar la implementación de medidas especiales de gestión de riesgos, se debe establecer un mecanismo eficaz de comunicación y coordinación entre las unidades principales.
Cada departamento (centro) es responsable de la gestión del control interno dentro de su ámbito de responsabilidad. En primer lugar, con base en el sistema básico y las medidas de control interno de riesgos relevantes, formular los procedimientos operativos de control interno de la unidad (centro) y realizar un buen trabajo en el control interno, en segundo lugar, la persona principal a cargo de cada unidad (centro) deberá conducirla; gestión del control interno dentro del alcance de las responsabilidades de la unidad (centro). Responsable de la responsabilidad general y de organizar la construcción de sistemas de control interno y procesos de negocios dentro del alcance de las responsabilidades de la oficina de la unidad (centro). En tercer lugar, cada departamento (centro) designa una persona dedicada que será responsable del enlace con la Oficina de Control Interno y coordinará con los arreglos de trabajo relevantes de la Oficina de Control Interno.
Siete. Requisitos del puesto
(1) Fortalecer el liderazgo organizacional. El responsable de cada unidad (centro) es el primer responsable del trabajo de control interno de la unidad (centro).
El establecimiento y la implementación del control interno deben considerarse una tarea importante en el presente y en el futuro, y se deben realizar una planificación y arreglos cuidadosos para garantizar que el trabajo de control interno avance de manera ordenada, poderosa y efectiva.
(2) Implementarlo con cuidado. Cada almacén (centro) debe buscar cuidadosamente los riesgos del almacén (centro) y realizar una evaluación y clasificación. Al aclarar las responsabilidades laborales de cada eslabón, se mejora el proceso de trabajo y se formula e implementa cuidadosamente un proceso operativo de control interno completo.
(3) Fortalecer la responsabilidad. Es necesario adherirse a los principios de "un puesto, dos responsabilidades" y "un caso, dos investigaciones". El responsable de la unidad (centro) debe establecer firmemente el concepto de control interno, orientar activamente a los cuadros y empleados hacia él. implementar la conciencia del control interno en el trabajo diario y convertirse en "Necesito administrar". Para "Quiero administrar", crear una buena atmósfera de control interno en el almacén (centro).
(4) Incrementar los esfuerzos de inspección. La oficina de control interno debe organizar inspecciones regulares e irregulares del trabajo de control interno de cada unidad (centro) para encontrar puntos débiles en el control interno, descubrir las razones y subsanar las lagunas de manera oportuna. Se realizan inspecciones periódicas una vez al año. Los principales contenidos de la inspección incluyen la construcción e implementación del sistema de control interno de cada unidad (centro), así como la respuesta y manejo de eventos de riesgo. El contenido de las inspecciones irregulares lo determina la Oficina de Control Interno en función de las necesidades de la gestión del control interno. Informar las inspecciones al Comité de Control Interno.
(5) Mejorar el mecanismo de rendición de cuentas. Aplicar los resultados del control interno a la selección, nombramiento, recompensa y castigo de los cuadros, así como a la valoración y valoración anual de unidades e individuos. Las unidades, cuadros y empleados responsables que violen el sistema de control interno y causen accidentes de riesgo deben ser estrictamente disciplinados y responsabilizados.