¿Qué es la reconciliación? ¿Qué incluye la reconciliación?

La conciliación significa verificar las cuentas, generalmente al final del período contable, para verificar si los comprobantes de las cuentas, los libros de cuentas y los estados de cuenta son consistentes para garantizar la exactitud de los registros del libro de cuentas. Contenido: Verificación de cuenta, verificación de estado de cuenta, verificación de estado de cuenta.

El contenido de la conciliación incluye principalmente los siguientes aspectos:

1. Verificación de la cuenta: la verificación de la cuenta debe verificar los comprobantes originales, los comprobantes contables y diversas transacciones económicas registradas en los libros de cuentas. el contenido, cantidad y monto son consistentes, y si las cuentas contables son correctas. Dependiendo del tamaño del volumen de negocio, las inspecciones pueden realizarse una por una o de forma puntual. Si encuentra un error, revise la base original hasta encontrar la causa del error.

2. Consultar las cuentas. La conciliación requiere que las cuentas sean consistentes. Generalmente, existen varios métodos: Verificar los registros de las cuentas del libro mayor en busca de errores. Se puede comprobar preparando una balanza de comprobación. Si los montos de ambos lados del préstamo están en el balance de comprobación, generalmente no habrá errores. Si los montos entre las partes deudora y acreedora no están equilibrados, significa que hay un error en la contabilidad y se requiere una inspección adicional.

Compruebe si existen errores en los registros entre la cuenta del libro mayor y la cuenta del libro detallado. Hay dos métodos: preparar la ocurrencia del período actual y el estado de saldo de la cuenta detallada o el estado de saldo del recibo y recibo de propiedad y verificarlo con el libro mayor. Si hay alguna discrepancia, identificar más la causa del error. ;

Compile cada cuenta de cuenta detallada. Los montos o saldos del período actual se suman y se verifican directamente con las cifras correspondientes en la cuenta del libro mayor. Este enfoque puede eliminar la necesidad de compilar la lista anterior.

3. Verificación de cuenta: La verificación de cuenta requiere que el saldo registrado en el libro de cuentas sea consistente con la cantidad real de diversos materiales inmobiliarios, efectivo, depósitos bancarios y diversos valores. El método de inspección es una inspección de propiedad. Activos fijos, materiales, trabajos en curso, productos terminados, efectivo, etc. Los objetos físicos deben contarse y cotejarse con las cuentas para comprobar su coherencia.