Historial St-1
Ratio rápido = activos rápidos/pasivos circulantes
Donde: activos rápidos = activos circulantes - inventario.
Fórmula de cálculo del ratio de caja:
Ratio de caja =
(valores negociables en efectivo) X 100/pasivos corrientes
Efectivo en sentido amplio y estrechamente. El efectivo en un sentido amplio incluye efectivo disponible, depósitos bancarios a la vista, cheques de caja, giros bancarios, depósitos con cartas de crédito, depósitos con tarjetas de crédito, etc. Las prácticas contables occidentales se refieren al efectivo en un sentido amplio, lo que es casi coherente con el concepto de fondos monetarios en la contabilidad china. En la práctica contable de nuestro país, se refiere al efectivo en un sentido estricto, es decir, efectivo en caja, que son billetes y monedas que las empresas pueden utilizar libremente.
Los valores negociables se refieren a certificados que tienen un precio determinado y representan cierta propiedad o derechos. Incluye acciones y bonos.
Según la naturaleza de los derechos de propiedad, los valores se pueden dividir en tres categorías: valores sobre materias primas, valores en divisas y valores de capital.
[[Análisis de tendencias]], también conocido como '''Análisis comparativo de varios períodos'''
El método de predicción de tendencias también se denomina método de análisis de tendencias. Se refiere al patrón en el que la variable independiente es el tiempo y la variable dependiente es función del tiempo.
Incluye específicamente: método de promedio de tendencia, método de suavizado exponencial, método de tendencia lineal y método de tendencia no lineal.
Ejemplo de análisis del método de promedio de tendencia:
La tendencia de cambio promedio de las ventas mensuales en los cinco períodos y la tendencia promedio de los tres períodos en 19×1.
1 66…………
2 68…………
3 74………… … 71,6
4 68 ………… 76,0 4,4
5 82………… 82,4 6,4 4,8
6 88 86,0 3,6 5,0
7 100 91,2 5,2 4,4
8 92 95,6 4,4 3,33
9 94 96,0 0,4 2,26
10 104 98,0 2,0
11 90
12 110
El valor previsto de ventas de 19×1,12,1 se puede calcular según la siguiente fórmula:
96 4×2,26=105,04 (mil yuanes)
Método de suavizado exponencial:
La fórmula básica es: St=ayt (1-a)St-1, donde ST-el valor suave del tiempo t-el valor real del tiempo t; 1-el valor suave del tiempo T-1 Valor real; a-constante de suavizado, el rango de valores es [0, 1]; St es la media aritmética ponderada de yt y St-1. La influencia de yt y St-1 sobre St se determina a medida que el valor de A cambia. Cuando A toma 1, St = yt cuando a toma 0, St= St-. 1. 2.St tiene el carácter de período retroactivo, que se remonta a St-t 1, incluidos todos los datos. Durante este proceso, la constante de suavizado disminuye exponencialmente, por lo que se denomina método de suavizado exponencial. El valor de la constante de suavizado exponencial es muy importante. La constante de suavizado determina el nivel de suavizado y la velocidad de respuesta a las diferencias entre los resultados previstos y reales. Cuanto más cercana a 1 esté la constante de suavizado A, más rápidamente caerá el valor real a largo plazo hasta el valor suavizado actual. Cuanto más cercana a 0 esté la constante de suavizado A, más lentamente disminuirá la influencia del valor real a largo plazo sobre el valor suavizado actual. Por lo tanto, cuando la serie temporal es relativamente estable, se puede tomar un valor mayor; cuando la serie temporal fluctúa mucho, se debe tomar un valor menor para evitar ignorar el impacto de los valores reales a largo plazo. En el pronóstico de producción, el valor de la constante de suavización depende del producto mismo y de la comprensión que tengan los gerentes de la connotación de una buena tasa de respuesta. 3. Aunque St incluye la influencia de los datos de ciclo completo, en los cálculos reales, solo dos valores de yt y St-1, más una constante A, hacen que la media móvil exponencial sea recursiva, lo que aporta más precisión a la predicción. Viene una gran comodidad. 4. Según la fórmula s 1 = ay 1 (1-a)S0, cuando se recopilan datos mediante el método de suavizado exponencial, y0 no existe.
S0 no se puede generar y, naturalmente, S1 no se puede calcular de acuerdo con la fórmula de suavizado exponencial. El método de suavizado exponencial define S1 como el valor inicial. La determinación del valor inicial también es una condición importante para el proceso de suavizado exponencial. Si puede encontrar los datos históricos antes de y1, entonces determinar el valor inicial de S1 no es un problema. Cuando los datos son pequeños, se pueden utilizar los métodos de promedio de todo el período y de promedio móvil; cuando los datos son grandes, se puede utilizar el método de mínimos cuadrados. Pero el suavizamiento exponencial en sí no se puede utilizar para determinar los valores iniciales porque los datos se agotarían. Si solo hay datos a partir de y1, entonces los métodos para determinar el valor inicial son: 1) Tome S1 igual a y 1 2) Después de acumular algunos datos, tome S1 como la media aritmética simple de los datos anteriores, como por ejemplo: S1=(y1 y2 y3)/3 y así sucesivamente.
Método de tendencia lineal:
La fórmula es: Y=a bX, donde: a es la intersección de la recta en el eje Y; b es la pendiente de la recta; línea, que refleja la tasa de crecimiento anual promedio; y es el valor de tendencia del pronóstico de ventas; x es el tiempo; De acuerdo con el principio de mínimos cuadrados, primero calcule la suma de los valores de tendencia previstos, es decir, ∑Y=na b∑X donde n es el número de años. Luego calcula la suma de XY, es decir, ∑XY = a∑x b∑x2 (cuadrado de x). Para simplificar el cálculo, tome ∑ x como 0. Si n es un número impar, el intervalo de X es 1, y X = 0 se coloca en el período central del período de datos; si n es un número par, el intervalo de . Cuando ∑X=0, las dos expresiones anteriores se convierten en ∑y = na∑xy = b∑x2 (cuadrado de X) respectivamente.
Así, los valores de a y b se calculan de la siguiente manera:
a=∑Y / n
b =∑xy/∑x2 ( cuadrado de x)
Entonces y = ∑ y/n "(∑ xy/∑ x2)" x.