20265438+Preguntas sobre el fondo de marzo

El principio de moderación mutua significa que los departamentos internos y los puestos de los administradores de fondos deben tener responsabilidades y controles y equilibrios claros.

Si el negocio interno de un administrador de fondos es supervisado y verificado a través de dos o más vínculos mutuamente restrictivos, la probabilidad de errores y abusos es muy baja. En lo que respecta a las medidas específicas de control interno, debe considerarse la relación restrictiva entre control horizontal y control vertical. En la relación horizontal, la realización de un determinado vínculo requiere la operación coordinada, la supervisión mutua, la restricción mutua y la certificación mutua de dos departamentos o personal independientes; en la relación vertical, la realización de un trabajo requiere la coordinación de dos o más mutuas; Para puestos y vínculos no afiliados, los subordinados deben ser supervisados ​​por superiores y los superiores deben ser controlados por subordinados. Sólo mediante la verificación y restricción de las relaciones horizontales y verticales se pueden reducir los errores y los inconvenientes a un nivel inferior, o incluso si se producen problemas, se pueden descubrir fácilmente lo antes posible y corregir de manera oportuna.