6. ¿Cuáles son los principales contenidos del sistema de gestión de efectivo?
Sistema de gestión de efectivo
Capítulo 1 Disposiciones generales Artículo 1 Con el fin de fortalecer la gestión de efectivo y estandarizar el comportamiento de liquidación de efectivo, de acuerdo con el "Reglamento provisional sobre gestión de efectivo" del país y combinado con la situación real de la empresa, especial Desarrollar este sistema. Artículo 2 Este sistema se aplica a la sede de la empresa y a sus sucursales y filiales afiliadas.
Capítulo 2 Gestión de Desembolsos de Efectivo Artículo 3 La unidad de apertura de cuentas podrá utilizar efectivo dentro del siguiente alcance: 1. Salarios, asignaciones y remuneraciones por servicios personales de los empleados. 2. Bonificaciones diversas en ciencia y tecnología, cultura y arte, deportes, etc. otorgadas a personas físicas de acuerdo con la normativa nacional. 3. Seguros laborales diversos, gastos sociales y otros gastos personales estipulados por el Estado. 4. Precios de compra de productos agrícolas y secundarios y otros materiales a particulares. 5. Los viajeros de negocios deberán llevar consigo los gastos de viaje. 6. Liquidación de gastos esporádicos por debajo del punto de partida. 7. Otros gastos que requieran pago en efectivo según lo determine el Banco Popular de China. Artículo 4 El punto de partida para la liquidación en el párrafo anterior se fija en 1.000 yuanes. Los ajustes al punto de inicio de la liquidación serán determinados por el Banco Popular de China y comunicados al Consejo de Estado para su presentación. Artículo 5 El monto que exceda el límite de uso de efectivo se pagará mediante cheque o cheque de caja; si realmente es necesario pagar el monto total en efectivo, se pagará en efectivo después de ser revisado por el banco donde se abre la cuenta.
Artículo 6 Los comprobantes de liquidación de transferencias tienen la misma capacidad de pago que el efectivo en las transacciones económicas. En las actividades de venta, las liquidaciones en efectivo no tendrán trato preferencial respecto de las liquidaciones por transferencia; no se rechazarán cheques, giros bancarios ni cheques de caja.
Artículo 7 El banco donde se abre la cuenta determinará, en función de las necesidades reales, el límite de efectivo en existencia necesario para los gastos esporádicos diarios de la unidad de apertura de cuenta durante 3 a 5 días.
Capítulo 3 Método de banca centralizada para el control de ingresos en efectivo Artículo 8 La banca centralizada se refiere al establecimiento de múltiples centros de cobranza estratégicos para reemplazar el centro de cobranza único generalmente establecido en la sede de la empresa para acelerar Un método de recuperación de deuda. El objetivo es acortar el proceso desde que un cliente envía un pago hasta que el efectivo llega a la cuenta de una empresa.
1. El enfoque específico es: (1) Según el área de servicio y la cantidad de facturas en cada área de ventas, la empresa establece varios centros de recolección y designa un centro de recolección (generalmente ubicado en la sede de la empresa) La cuenta del centro de recaudación es un banco centralizado. (2) La empresa notifica a los clientes que envíen el pago al centro de recogida más cercano en lugar de enviarlo a la sede de la empresa. (3) El centro de recaudación deposita el pago recibido todos los días en los bancos locales y luego remite el exceso de efectivo de los bancos locales al banco centralizado, el banco comercial donde la empresa abre la cuenta de depósito principal.
2. Las principales ventajas de establecer un banco centralizado son las siguientes: (1) El tiempo de envío de facturas y pagos se puede acortar considerablemente. Las facturas se envían a los clientes de la región desde el centro de cobranza y los clientes pueden recibirlas antes que si se envían desde la sede. Cuando los clientes pagan, el pago se envía por correo al centro de cobranza más cercano, lo que generalmente lleva menos tiempo que enviarlo directamente a la oficina central. (2) El tiempo de cambio de cheques se puede acortar. El centro de cobranza recibe los cheques remitidos por los clientes y los deposita en los bancos locales de la zona, y el banco al que se paga el cheque suele estar también en la zona, por lo que es más conveniente cobrar el cheque.
3. Sin embargo, los bancos centralizados también tienen las siguientes deficiencias: (1) El banco local en cada centro de recaudación requiere un cierto saldo de compensación, y el saldo de compensación es una especie de fondos inactivos e inutilizables. Cuantos más centros se abren, mayor es el saldo de compensación y más fondos ociosos. (2) La creación de un centro de recogida requiere una cierta cantidad de mano de obra y recursos materiales y cuesta mucho. Por lo tanto, los ejecutivos financieros no pueden ignorar estos dos inconvenientes cuando deciden adoptar la banca centralizada.
Capítulo 4 Métodos del sistema de cajas de seguridad para el control de ingresos en efectivo Artículo 9 El sistema de cajas de seguridad es un tipo de efectivo que acorta el tiempo desde la recepción del pago del cliente hasta su depósito en un banco local mediante el alquiler de varios apartados de correos. Métodos de gestión.
Los métodos específicos para utilizar el sistema de cajas de seguridad son: (1) Alquilar apartados de correos locales cerrados con llave en áreas donde se concentra el negocio. (2) Informar al cliente que envíe el pago por correo al buzón designado.
(3) Autorizar al banco de apertura de la cuenta donde se encuentra el apartado postal de la empresa a recoger las remesas del apartado postal varias veces al día y depositarlas en la cuenta de la empresa, y luego enviar el efectivo y toda la información incidental después de deducir el saldo de compensación. periódicamente a la sede de la empresa. Esto elimina la necesidad de que la empresa se encargue de todos los procedimientos para cobrar cuentas y depositar pagos en el banco. Artículo 10 La ventaja de utilizar el sistema de caja de seguridad es que acorta enormemente el tiempo que tarda la empresa en gestionar los trámites de cobro y depósito, es decir, se elimina el lapso de tiempo entre que la empresa recibe el cheque y lo deposita por completo en el banco. La principal desventaja de este método es el coste adicional. Dado que los bancos ofrecen múltiples servicios, exigen una remuneración correspondiente. Esta tarifa es generalmente proporcional a la cantidad de cheques depositados. Por lo tanto, si el monto promedio de las remesas es pequeño, no es necesariamente ventajoso adoptar un sistema de cajas de seguridad. Artículo 11 Que una empresa adopte el método del sistema de caja de seguridad depende de si los beneficios aportados por los fondos de ahorro o los gastos adicionales son menores. Si el aumento de gastos es menor que los beneficios, se puede utilizar este sistema; de lo contrario, no se debe utilizar.
Capítulo 5 Sistema de inventario de efectivo Artículo 12 Las empresas deben organizar periódicamente un inventario de efectivo en existencia, que generalmente incluye un inventario de efectivo, caja chica, etc. que se han recibido pero no depositado en el banco.
Los pasos para contar el efectivo en mano son: 1. Antes de realizar un recuento de efectivo, el cajero debe recoger el efectivo y depositarlo en la caja fuerte. Si es necesario, se puede sellar y luego el cajero registrará las cuentas una por una de acuerdo con los comprobantes de recibo y pago que hayan completado los procedimientos de cobro y pago de efectivo. Si el departamento de almacenamiento de efectivo de la empresa tiene dos o más lugares, un inventario. deben realizarse al mismo tiempo. 2. El cajero liquidará el saldo de caja basándose en el diario de caja. 3. Cuente la cantidad real de efectivo en la caja fuerte y prepare un "Informe de recuento de inventario de efectivo" para enumerar las cantidades contadas por denominación de moneda. 4. Cuando se realice un inventario después de la fecha del balance, el monto deberá ajustarse al monto en la fecha del balance. 5. Verificar el monto del inventario con el saldo del diario de caja. Si existe alguna discrepancia, identificar las razones y realizar los registros o ajustes correspondientes. Artículo 13 Si hay pagarés, cheques no cobrados y vales originales que no se reembolsan para compensar el efectivo en existencia, se deben anotar en el "Formulario de informe de recuento de inventario de efectivo" o se deben realizar los ajustes necesarios.
Capítulo 6 Sistema de presupuesto de efectivo Artículo 14 El presupuesto de efectivo es una parte muy importante de una buena gestión del flujo de efectivo. El presupuesto de efectivo debe hacer lo siguiente: 1. Garantizar que haya efectivo disponible cuando se necesite. 2. Identificar la escasez de efectivo durante tiempos normales para poder tomar las medidas correctivas adecuadas. 3. Descubra el exceso de efectivo y, si es necesario, transfiéralo a inversiones donde pueda obtener rendimientos satisfactorios. Artículo 15 Se elabora un presupuesto de caja con cifras predeterminadas que registran el efectivo que entrará o saldrá durante el mes. Para ello se deberá tener en cuenta el plazo de crédito permitido por el proveedor o cliente. Por ejemplo, realmente no importa si los bienes se vendieron este mes o si se deben recibir dividendos en este período. Lo que importa es cuándo se recibirá realmente el efectivo de las ventas o de los dividendos. Por lo tanto, las cuentas que no son en efectivo no se incluyen en el presupuesto de efectivo. Artículo 16 El presupuesto de caja sólo incluye las entradas y salidas reales de efectivo durante el período, es decir, el movimiento físico real de efectivo. Sin embargo, las cuentas de operaciones y de pérdidas y ganancias, que implican cuentas no incluidas en el presupuesto de caja, también requieren una atención especial.