Practique "Ley Tributaria 1" para el Examen de Agente Fiscal 2018 una vez al día (8.31)

1. Una empresa comercial minorista es un contribuyente general del impuesto al valor agregado. El siguiente negocio ocurrió en diciembre de 2017: (1) Se vendió un lote de joyas de jade a cambio de otras antiguas. . El precio del jade antiguo es de 780.000 yuanes y la diferencia de precio real entre las joyas antiguas y nuevas es de 900.000 yuanes. Vendió 200 collares de oro con un precio original de 3.500 yuanes a cambio de unos viejos, y la diferencia de precio por cada collar fue de 1.500 yuanes. Los importes anteriores incluyen impuestos.

(2) Nuestra empresa vendió 1.500 copias de publicaciones electrónicas a una determinada unidad, con un precio de 500 yuanes por copia sin impuestos. Después de emitir facturas especiales de impuesto al valor agregado, se descubrió que algunas publicaciones electrónicas tenían problemas de calidad. Después de la negociación, se pagó a la unidad un descuento de 50.000 yuanes (impuestos incluidos) y se emitió una factura especial de aumento de impuestos en letras rojas. requerido.

(3) Aceptar servicios de transporte de la empresa de transporte local A. El flete sin impuestos indicado en la factura especial del impuesto al valor añadido es de 6,54385 millones de yuanes. Obtenga una factura especial del impuesto al valor agregado confiada por la autoridad fiscal de la Empresa B, que indique que el flete sin impuestos es de 6,54385 millones de yuanes.

(4) Aceptar servicios de consultoría fiscal de una empresa de contabilidad fiscal local y obtener una factura especial de impuesto al valor agregado por la cantidad especificada de 200.000 yuanes; aceptar servicios de publicidad proporcionados por una empresa de publicidad local, y el especial; El monto del impuesto al valor agregado está marcado como 8 Diez mil yuanes.

(5) Debido a una mala gestión del almacén, un lote de alimentos congelados rápidamente comprado a una empresa de contribuyentes generales el mes pasado se enmoheció y se echó a perder. Este lote de alimentos congelados rápidamente valía 300.000 yuanes, de los cuales. Se enviaron 40.000 yuanes (¿local? General El contribuyente proporciona servicios de transporte) y el mes pasado se dedujo el impuesto soportado.

Con base en la información anterior, responda las siguientes preguntas:

(1) El IVA soportado deducible por el flete pagado por la empresa en el mes actual es () millones de yuanes.

A.1.65

1.75

c 1.95

D.2.35

(2) La empresa transfiere en el mes El monto del impuesto soportado es () millones de yuanes.

A.4.82

B.4.86

C.5.67

D.5.71

(3) La empresa aumentó su pago del impuesto sobre la producción en 10.000 RMB ese mes.

A.37, 87

B.36.52

C.38.89

D.40.67

( 4) La empresa debe pagar el impuesto al valor agregado (IVA) de 10.000 RMB ese mes.

A.38.78

37,75

C.39.7

D.41.5